第1个回答 2022-10-25
问题一：简述材料明晰核算一套账的做法 5分 材料核算包括材料收入的核算和材料发出的核算。企业的材料品种不一，规格复杂，收发频繁。如果材料供应不足，生产就会受影响；相反，如果材料储备过多，又会造成材料积压，影响资金周转。因此，企业必须认真地组织材料的明细分类核算，按材料品种、规格反映材料收发和库存数量和金额，按材料的类别反映材料资金的增减变化和占用情况。材料明细分类核算应包括数量核算和价值核算两部分。材料收发、库存的数量核算，由仓库人员负责；价值核算由财会人员负责。根据这一要求，企业可以采用设置“两套账”或“一套账”的方式，进行材料的明细分类核算。
所谓两套账方式，是指仓库设置材料卡片，核算各种材料收发结存的数量，财会部门设置材料明细分类账，核算各种材料收发结存的数量和金额。这种方式的优点是；两套账可以起到相互制约的作用；缺点是：重复记账，工作量大。
所谓一套账方式。是指仓库按品种、规格设置的材料卡片与财会部门设置的材料明细分类账合并，实行“账卡合一”，即把材料卡片与材料明细分类账合并为一套账，由仓库负责登记数量，财会人员定期到仓库稽核收单，并在材料收发凭证上标价，登记金额，账册平时放在仓库。
材料卡片，是登记材料收发结存数量的明细记录，应按材料的品种、规格开设，根据收发料凭证，按日逐笔登记，序时地反映各种材料收发结存的实物数量。材料卡片应按材料类别和编号顺序排列，或按类别装订成活页账，以便保管
材料明细分类账又称数量金额式明细账，由财会部门按材料品种、规格设置，采用收、发、余三拦式。登记方法是：根据收料凭证序时逐笔登记“收入”拦；根据发料凭证序时逐笔登记“发出”拦。从该明细账中，不仅可以取得各种材料的数量资料，而且可以取得各种材料的资金增减和占有的核算资料
采用实际成本计价时，由于企业的各种材料是分次分批购进的，而每次购进的材料，单价又往往不同。因此，在每次发料时，就存在这样一个问题：即究竟按哪一批的单价计价。企业可以根据不同情况，采用先进先出法、加权平均法、移动平均法、个别计价法等方法进行计价。但是，计价方法一经确定，不得随意变更。
问题二：怎样编制总分类帐户和明晰分类帐目 先了解业务涉及的方面，考虑好会计核算的流程，比如收入分为哪些，成本如何归集和分配等，之后再编制。
总帐一般根据准则，拿个资产负债表参考编就可以了，明细的话，根据具体核算内容编，比如按客户、按项目、按部门等。
问题三：企业账目清晰的前提是什么 企业进行会计核算采用权责发生制，依据的会计核算有四大基本前提：
1、会计主体
会计主体，是指会计人员为之服务的对象。根据《企业会计准则》第四条规定，“会计核算应当以企业发生的各项经济业务为对象，记录和反映企业本身的各项生产经营活动。”
2、持续经营
持续经营是指在可以预见的将来，企业不会面临破产、清算，企业将会按既定目标持续不断地经营下去，企业所拥有的资产，将在正常的经营过程中被耗用、出售或转换，而它所承担的债务，也将在正常经营过程中按期清偿。为此，《企业会计准则》第五条规定，“会计核算应当以企业持续正常的生产经营活动为前提”。
3、会计分期
会计分期是指企业会计核算应当划分会计期间，即人为地把持续不断的企业经营活动过程划分为一个个首尾相接、等间距的会计期间，分期对企业经营活动实施反映和控制，确定每个会计期间的收入、费用和利润，确定每个会计期间的资产、负债与所有者权益，进行账目结算和编制会计报表。为此，《企业会计准则》第七条规定“会计核算应当划分会计期间分期结算账目和编制会计报表。”
4、货币计量
货币计量，亦包含了币值不变。我们要想连续、系统、全面、综合地反映企业的经济业务，显然无法采用各种实物计量单位进行计量，而只能采用货币。
问题四：对方明确不还 要账 说的话 要账是一门学问，针对不同的关系有不同的要账方法
1、磨。只要你不给，我天天来要账。适合生意往来，非朋友的关系。
2、诉。适合关系比较好的朋友，如果对方把你也当朋友，应该是会还钱的。
3、转。适合不方便直接要钱的关系，把这部分债务转让，债权转让只须通知债务人便可，无须其同意。
借钱一定要先看清对方的人品，如果对方人品不好，就是噩梦的开始，最后不仅关系破裂，还会背上一定程度的包袱和心理负担
问题五：如何才能把帐做到清晰明了， 对公司业务熟悉 账做细 二级科目尽量开详细 做账过程中 摘要 写详细点 然后 经常检查 现金 银行 还有企业往来 税收方面 要全年通算有没有报错
问题六：日语翻译 这个帐票没看懂，请详细说明，说的委婉点，意思还要 明确，请各位指教一下 恐れ入ります、
この帐票の理解に苦しんでいますが、
详しく说明お愿えれば幸いです。
问题七：如何把货品帐目做的更清晰 如果这样，你可以采取类似先进先出发的核算方法比较合适。 比如说，你卖了A、B、C、D四中货物，分别是3万、2万、1万、5万，那你在核算收到钱的时候，比如今天收到5.5万，那你就先算这是A的3万，B的2万，C的0.5万，下次付过来的时候假设是4万，那这4万先算C上次剩下的0.5万，然后到D是3.5万。 平时呢，你可以做一本流水账簿，按日期登记这个公司买的货物，价钱，然后后面一栏就是收到的货款和剩余的金额。 一般来说，如果你们是供应商，那么按照送货单结账是很清楚的。如果按照订货单来结账，一旦发生货物退换，金额和机型上就会产生变化，这些变化作为财务是无法第一时间得知的，而营业通常不具备这样的自觉通知你，导致对帐困难。 即使不发生货物退换，像你这样被动地看到钱打进来就结转一笔成本，而不知是否出货，出了哪些货，还剩多少货没出，还有多少钱没付，长此以往帐目混乱是必然的。（目前还只是收的钱和出的货对不上的问题，以后可能还会碰上更头痛的问题） 所以，我提出以下的建议： 1.与公司的营业沟通一下，了解一下业务流程：什么时候下订单？什么时候出货？收款在出货前后？收款金额是以预收款的方式计算还是以实际出货金额计算？ 2.细心地做好财务明细：订单日期，订单号，订单内容，出货日期，出货内容，发票日期，结算方式，凭证号码，钱款到帐日期等，（如果是增值税发票还可以加入认证日期等信息）。EXCEL功能很强大，你可以利用它的自动筛选功能，方便地按标题查询每列数据中的特定内容。 3.建议公司逐渐完善业务流程，规范从订货到收款的各项工作，制作并留下足够的财务信息（订单合同，出货单，报价单，付款请求书等）。 希望以上回答能成为你的参考，并最终整理出最适合你的管理办法。 1、先发货的应该是 借:应收帐款 贷:存货 收到款后 借:银行存款(或者现金等) 贷:应收帐款 但是这样要处理好对公往来帐的问题 2、先收款的 借:银行存款(或者现金等) 贷:预收帐款 货发走后 借:预收帐款 贷:存货 也要做好往来帐 每个单位都要以流水的形式详细记录每笔交易 实在不行就找个会计辅导书看看吧
问题八：库存帐怎么做清晰,而且一目了然! 库存帐当然就是细分材料，产品明细就会更加清晰了，至于软件，你可以看看金蝶的。
问题九：要怎样才能做好一套清晰明了的账？ 首先,原始单据要收集后整理好。按部门、按类别整理。再就是根据企业的基本情况设置相应的科目体系，来记录和反映这些费用。要结合企业的实际川况，制定相应的财务制度或报销流程!
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