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红冲发票怎么做账
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第1个回答 2021-04-28
企业发现发票有误,要冲销原有分录,并且重新开具发票,账务处理为:
借:银行存款(或
应收账款
)(
红字
)
贷:
主营业务收入
(红字)
应交税费——应交增值税(销项税额)(红字)
企业的红冲发票,就是用红字冲减原来有误的分录,然后再重新开具正确的发票,重新入账。
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