一、报税按企业实际业务发生情况填写资产负债表。
二、资产负债表根据资产、负债、所有者权益（或股东权益，下同）之间的勾稽关系，按照一定的分类标准和顺序，把企业一定日期的资产、负债和所有者权益各专案予以适当排列。它反映的是企业资产、负债、所有者权益的总体规模和结构，即：资产有多少；资产中，流动资产、固定资产各有多少；流动资产中，货币资金有多少，应收账款有多少，存货有多少等等。所有者权益有多少；所有者权益中，实收资本（或股本，下同）有多少，资本公积有多少，盈余公积有多少，未分配利润有多少等等。
三、资产负债表的编制方法：
会计报表的编制，主要是通过对日常会计核算记录的资料加以归集、整理，使之成为有用的财务资讯。企业资产负债表各专案资料的来源，主要通过以下几种方式取得：
1．根据总账科目余额直接填列。资产负债表大部分专案的填列都是根据有关总账账户的余额直接填列，如“应收票据”专案，根据“应收票据”总账科目的期末余额直接填列；“短期借款”专案，根据“短期借款”总账科目的期末余额直接填列。“交易性金融资产”“工程物资”“递延所得税资产”“短期借款”“交易性金融负债”“应付票据”“应付职工薪酬”“应缴税费”“递延所得税负债”“预计负债”“实收资本”“资本公积”“盈余公积”等，都在此项之内。
2．根据总账科目余额计算填列。如“货币资金”专案，根据“库存现金”、“银行存款”、“其他货币资金”科目的期末余额合计数计算填列。
3．根据明细科目余额计算填列。如“应收账款”专案，应根据“应收账款”、“预收账款”两个科目所属的有关明细科目的期末借方余额扣除计提的减值准备后计算填列；“应付账款”专案，根据“应付账款”、“预付账款”科目所属相关明细科目的期末贷方余额计算填列。
4．根据总账科目和明细科目余额分析计算填列。如“长期借款”专案，根据“长期借款”总账科目期末余额，扣除“长期借款”科目所属明细科目中反映的、将于一年内到期的长期借款部分，分析计算填列。
5．根据科目余额减去其备抵专案后的净额填列。如“存货”专案，根据“存货”科目的期末余额，减去“存货跌价准备”备抵科目余额后的净额填列；又如，“无形资产”专案，根据“无形资产”科目的期末余额，减去“无形资产减值准备”与“累计摊销”备抵科目余额后的净额填列。
资产负债表是根据月末余额作的，应交税金也是一样的，先把账做平了，应交税金该是什么数就填在这里。
应交税金不是你月初开票的税金金额，这里还有城建税等。
2301应交税费
本科目核算小企业按照税法等规定计算应交纳的各种税费， 包括增值税、消费税、营业税、所得税、资源税、土地增值税、城市 维护建设税、房产税、土地使用税、车船使用税、教育费附加、矿产 资源补偿费等。 小企业代扣代缴的个人所得税等，也通过本科目核算。
我的报表也是这样，因为11月有一批货物进项发票还未到我就开了销项发票，导致那个月纳了好多增值税，12月进项发票到了，只能慢慢抵扣，产生了待抵扣税款，你看你的是不是这样
定税一般是一年核定一次。
应交税金负数，可能是交多了，或者是计提少了。调整一下即可。
定税是不是需要汇算清缴，需要咨询你们税局。有的税局核定户不需要申报，有的需要申报。
既然是定税了，就不用按照应交税金余额缴纳。
应根据“应交税金”科目的期末贷方余额填列；如为借方余额，应以“一”号填列。资产负债表上的应交税金这个金额，是科目的总金额。在应上缴款项表可以罗列个税款的明细总数。
“应交税金”包括下属明细中的所得税、增值税、营业税、消费税、城乡建设维护税、车船税、资源税、房产税城镇土地使用税等。
应交税金=未交税金。
但这二个科目都是旧准则中的科目。
其他应交款或不等于其他应付款
其他应交款核算的是企业应缴的费用，比如教育费附加，地方教育费等。
其他应付款核算的是企业的非经营业务的钠债。
1、在账账（即应交税金的总账和明细账）相符的条件下，到会计期末可以根据总账科目“应交税金”的贷方余额填列；如“应交税金”科目期末为借方余额，要以（-）号填列。
2、根据《企业会计制度》和税法的规定，应交税金科目要设定以下明细科目：应交增值税、未交增值税、应交消费税、应交营业税、应交资源税、应交所得税、应交土地增值税、应交城市维护建设税、应交房产税、应交土地使用税、车船使用税、个人所得税等。财务部门要在会计期末使上述的各明细账的余额和总账的余额相等。
以上特此回答！
很简单，就按总帐科目余额填列哦.是负数就填负数,是正数就填正数.一般负数的机率很低,因为我们现在纳税时间发生在本期,但要缴纳,却在下月哦.所以,我们的应交税金科目至少有一个月的未交数哦.但不排除，你说的这种情况.
如果你不按总帐科目填列，资产负债表也不平衡是吧
如果每个月都是相差这个数的话，那就是账不平了，有这个差额，报表时硬加上去的。