去年的一笔营业外收入税务稽查时要求补交了企业所得税怎样做账务处理

如题所述

第1个回答 2020-12-04

1、如题所述，假设该事项仅予以补税而未牵涉到罚款及滞纳金等处理，如下会计分录给予参考：
a、补计提企业所得税的会计分录：
借：以前年度损益调整
贷：应交税费-应交企业所得税
b、缴纳该企业所得税的会计分录：
借：应交税费-应交企业所得税
贷：银行存款
c、调整损益的会计分录：
借：未分配利润
贷：以前年度损益调整
2、以上仅供参考，请予结合实际情况再做判断，依法操作。

第2个回答 2020-12-02

借以前年度损益调整
贷应交税费-应交企业所得税
借：应交税费-应交企业所得税
贷：银行存款本回答被网友采纳

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