这个分录的意思就是进货的时候没有付款,用销售发票的款项抵进货款的意思。
分录是对的,可能情况是拿自己的库存商品去抵债了。债务重组那里你可以看一下。
借:应收账款 52650
贷:主营业务收入 52625/1.17= 45000
应交税金—应交增值税 45000*0.17= 7650
借:应收账款-xx单位8910.72
贷:应付账款-xx单位8910.72 上面就是差0.72元当会计一定要注意不要粗心。别嫌我罗嗦噢!
分录不难,可用红字照样冲回,问题是退回的发票怎么处理需要请示税务局,宜请示后再处理为妥。
收到款时应做 借:应收票据或银行存款或库存现金 等 贷:应收帐款--明细客户单位
会计去年挂账的分录可能是,借:原材料或库存商品 贷:应付账款
8月20日确认收入
借:应收账款-某单位99000
贷:主营业务收入84515.38
贷:应交税金增值税14384.62 按17%税率计算的
9月9日收到款记账凭证
借:银行存款60000
借:库存现金39000
贷:应收账款-某单位99000
对的。应交税费——增值税——销项税,应改这样写
根据前期账务处理应该是销售退回吧,现在想处理前期未处理的增值税,只能这样做红字分录:
借:主营业务收入 -1700元
贷:应交税金-应交增值税-销项税额 -1700元