会计出纳怎样做账

Question

如题所述

Answer 1

1. 出纳负责处理企业的财务事务，包括管理票据、货币资金和有价证券的收付、保管及核算，为企业的经济管理和决策提供资金信息支持。
2. 出纳的工作内容包括办理现金和银行的收付款项，登记日记账，并负责库存现金的保管。此外，还需要管理有价证券、印章等财务资料，处理往来结算，预防坏账损失，以及负责工资的发放和核算。
3. 出纳在处理账务时应注意：
- 收付现金时，必须与当事人当面对金额进行核实，并最好有第三人见证。
- 对于不符合规定的发票，如抬头不正确、金额有误、发票被涂改、缺少收款单位章等，应拒绝接受，并在补办相关手续后方可报销。
- 报销单据需先签字后付款，收款单据则先收款后盖章。付款单据应盖上“付讫”章。
- 若代领付款单据，应签署代领人姓名，并注明与被代领人的关系及联系方式。
- 营业外收入需以交款单位为依据，收款后开具财务收据。
- 加强对支票、发票和收据的管理，设立备查登记簿，领用支票时需签字确认。
- 作废的发票和收据需退回，并按顺序装订在凭证中。如遇丢失，需提供未报销证明，并注明原发票或单据的详细信息。
- 在登记银行存款日记账和现金日记账时，应复核凭证、支票存根和附件的一致性，并按支票号码顺序排列，以便核对。
遵循以上流程和方法，会计出纳可以确保账务处理的准确性和合规性。