预缴企业所得税

Question

1、上季度交所得税15元，怎么做分录呢？
利润表上没体现有利润啊
但是以前的会计报了60元的利润
这个是怎么回事呢？很多有经验的会计都说要做点利润，交点所得税，这样好些！可是账上看根本就没有利润，怎么做呢？如果本来就是亏损，但还要交所得税，怎么操作的呢？（我公司是属于查账征收的小规模纳税人）
谢谢
本来本季度的利润表上是没有利润的，而且还是亏损，但如果要交一点的话，报表的上的数字变不变呢？

Answer 1

如果实际情况是亏损就没有必要在盈利缴纳企业所得税。但是你想想，一个私营企业，今年亏损，明年亏损他还会做吗！你这样认为，税务也这样认为，所以还是适当的做一些利润。
不管有没有利润，只要是交了，说明是预计的利润。
预提
借：所得税
贷：应缴税金-....
缴纳相信你会做。本回答被提问者采纳

Answer 2

按实际情况处理,帐上没有利润不计交企业所得税。
如果有预交企业所得税，正常处理帐务，报表上的数字不变。
待公司有利润或年终调整增加纳税所得额，应交所得税扣除预交所得税后缴纳

Answer 3

借：应交税金-企业所得税 15
贷：银行存款 15
并不是帐上没有利润就不必交企业所得税，还有些税前不能列支项目也应调整增加纳税所得额，交纳税金。