问题一：小规模纳税人如何进行季度申报？
在小规模纳税人进行季度申报之前，建议首先与您的税务专管员联系，了解具体的申报流程。每个季度需要提交一次报表，这包括三个月的报表数据，将其汇总后一并提交给税务局，而不是每个月都制作报表。如果是通过网上申报，也是每季度提交一次。手工申报则可能需要每月提交一次。
问题二：小规模纳税人如何进行零申报的季度报表制作？
即使是零申报，小规模纳税人在季度报税时仍需提交资产负债表、损益表和所得税申报表。在填写资产负债表时，年初数不必填写，但现金、银行和实收资本等项务必准确填写，确保资产总额与负债及所有者权益的平衡。利润表中，如果收入和成本为零，但如有管理费用和财务费用，则应体现在报表中。所得税申报表应填报利润表所示的亏损数。
问题三：小规模纳税人月底报税需要提交哪些税种？
小规模纳税人按季度申报的税种包括增值税和企业所得税。同时，随增值税申报的附加税（如城建税、教育费附加和地方教育费附加）也是按季度申报。企业代扣代缴的个人所得税则需每月缴纳。对于代开的增值税专用发票，需要立即缴纳增值税和相关附加税，且这些税种的申报不遵循季度申报的周期。
问题四：小规模纳税人若上季度未报税应如何处理？
根据《税收征收管理法》第六十二条的规定，未按时办理纳税申报和报送纳税资料的纳税人，将被税务机关责令限期改正，并可能面临罚款。罚款金额取决于情节严重程度，最高可达一万元以下。
问题五：小规模纳税人每月申报税款的具体流程是什么？
对于月销售额不超过2万元的增值税小规模纳税人，可以免征增值税。计算公式为：应纳税额 = 月开票金额合计 ÷（1+3%）× 3%。根据相关政策，自2013年8月1日起，对月销售额不超过2万元的小规模纳税人，暂免征收增值税。对于企业所得税，根据总局公告2014年第23号，小型微利企业可以享受减半征收企业所得税的优惠。
问题六：小规模纳税人如何进行季度报税？
小规模纳税人的报税月份为1月、4月、7月和10月。这些月份是报税月份，需要申报前三个月的税款。例如，一月份需要申报10月、11月和12月的税款。
问题七：小规模纳税人季度报税时如何处理增值税？
如果增值税是按季度申报，需要将10月、11月和12月的收入合计。如果合计金额超过9万元，则需缴纳增值税；如果低于9万元，则可免缴增值税。
问题八：小规模纳税人季度申报增值税时，如何处理附加税和所得税？
在申报增值税后，应前往地方税务局申报增值税的附加税和所得税、印花税。附加税通常与主税一道申报，所得税则是按季度申报。
问题九：小规模纳税人季度报税时如何处理开具的发票？
按季度申报的小规模纳税人，每月应正常开具发票并进行账务处理。到季度末，将收入和税款汇总，并正确填写增值税申报表，然后提交申报。
问题十：小规模纳税人季度报税时，如果季度开票额达到12万，如何处理？
如果小规模纳税人在一个季度的开票额达到9万元上限，则需按规定缴纳税款。如果季度开票额为10万元，则需按全额计算增值税，即10万元×3%的税率除以1.03的征收率。这不是差额交税。9万元是起征点，超过此额即需全额缴税。
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