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本年度准备同期资料怎么填
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第1个回答 2022-07-22
本年度准备同期资料:根据企业实际情况选填。企业仅与境内关联方发生关联交易的,可以不准备主体文档、本地文档和特殊事项文档。符合下列条件之一的企业,应当准备主体文档:
(一)年度发生跨境关联交易,且合并该企业财务报表的最终控股企业所属企业集团已准备主体文档。
(二)年度关联交易总额超过10亿元。
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本年度准备同期资料怎么填
答:
本年度准备同期资料
,是指的上年同期的数据.根据《特别纳税调整实施办法(试行)》(国税发〔2009〕2号)的规定:(一)2008年及以后年度发生的关联购销金额(来料加工业务按年度进出口报关价格计算)在2亿元人民币以上或其他关联交易金额(关联融通资金按利息收付金额计算)在4000万元人民币以上的企业(上述金额不包...
本年度准备同期资料怎么填
答:
在本年度,企业需要准备同期资料以配合年度企业所得税纳税申报。
同期资料主要包括主体文档、本地文档和特殊事项文档
,这些资料是为了向税务机关详细展示与关联方业务往来的相关情况。主体文档需提供与关联业务往来的价格、费用制定标准、计算方法以及相关说明,这些数据有助于税务机关了解定价原则。本地文档涉及关...
小微企业
本年度准备同期资料怎么填
答:
(四)其他与关联业务往来有关的资料.属于下列情形之一的企业,可免于
准备同期资料
:(1)
年度
发生的关联购销金额(来料加工业务按年度进出口报关价格计算)在2亿元人民币以下且其他关联交易金额(关联融通资金按利息收付金额计算)在4000万元人民币以下,上述金额不包括企业在年度内执行成本分摊协议或预约定价安排所涉...
...往来报告表中表二中
本年度
是否按要求
准备同期资料
如何选择
答:
根据国税发〔2009〕2号第十五条规定了免于
准备同期资料
的情形,企业属于文件规定情形的选择“是”,否则选择“否”。(除个别接到税务局通知的企业外,大多数企业选N)
同期资料同期资料准备
注意事项
答:
企业
准备同期资料
时,需关注以下几点:1. 企业结构与关联方信息:申报内容应涵盖企业集团的组织结构,包括海外投资公司、境内分公司,以及与高级管理人员有亲属关系的公司的信息。关联关系的
年度
变化,如股权变更、新设合并等,需详细描述,从集团战略角度介绍关联企业。2. 关联交易方详情:包括关联企业的名称...
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