经审核某公司上年度财务报告，多计提职工福利费2000元，该怎样调过来。会计分录怎样做啊？

如题所述

举报该问题

第1个回答 2011-05-20

借应付福利费2000 贷利润分配--未分配利润2000追问

借：盈余公积
贷：以前年度损益调整

不是这样吗？
那个对啊？

追答

借应付福利费2000 贷利润分配--未分配利润2000 是实务处理比较简单

第2个回答 2011-05-21

借:应付福利费2000
贷:利润分配--未分配利润2000
借：盈余公积2000
贷：以前年度损益调整2000追问

那就是说盈余公积减少，未分配利润增加？

本回答被提问者采纳

相似回答

冲销多计提的工资怎么做分录答：冲销多计提的工资怎么做分录冲减多计提的工资,应采用红字冲正法更正会计差错.由于工资是按受益对象进行分配的,涉及成本费用科目以及按工资计提的职工福利费、工会经费、职工教育经费、社保费用、住房公积金等,更正的会计分录为(会计分录金额用红字反映),借:生产成本(生产工人的薪酬)制造费用(车间管理人员的薪...

请问下,怎样把应付福利费从上年冲掉呢?谢谢答：谢谢借:应付福利费 贷:以前年度损益调整借:以前年度损益调整贷:所得税借:所得税贷:应缴税金-所得税借:以前年度损益调整（借贷差额）贷:未分配利润还应考虑企业所得税的问题,若上年多计提了福利费（其实不管多提少提只要冲减福利费都要考虑企业所得税的问题，因为税法规...

职工福利费的计提比例是多少?事业单位福利费的会计分录怎么做?_百度...答：工会经费、职工教育经费、福利费的计提方法1、企业向职工支付福利费借：应付职工薪酬贷：银行存款/库存现金2、企业支付工会经费和职工教育经费借：应付职工薪酬贷：银行存款3、按照国家规定缴纳社保和公积金借：应付职工薪酬贷：银行存款4、职工与企业解除合同，企业给补偿借：应付职工薪酬贷：银行存款/库存现...

以前年度职工福利费余额如何处理答：即：按计税工资标准计算和会计操作会产生这两个余额。对福利费中形成的纳税调整余额不需要冲减，因为这部分是已缴过税的，相当于企业的税后利润。假如某企业2007年工资总额200万元，计提职工福利费28万元，允许税前扣除计税工资140万元，汇算纳税调整60万元，同时职工福利费调整8.4万元，实际发生职工福利费...

企业以现金支付职工福利费20000元,会计分录怎么做。急急答：发放福利费的会计分录如下：计提福利费的会计分录：借：销售费用/管理费用/福利费 20000 贷：应付职工薪酬/职工福利费 20000 发放福利费时的会计分录：借：应付职工薪酬/职工福利费 20000 贷：库存现金 20000 福利费是企业按照工资总额的14%提取，主要用于职工的医药费，医护人员工资，医务经费,职工因公...

大家正在搜

计提和发放福利费的会计分录计提职工福利费怎么算计提员工福利费的分录按工资总额14%计提职工福利费职工福利费计提福利费计提分录计提职工福利福利费计提比例2019 福利费计提