12月应计提工资科目错误，1月份又在没有计提下直接以银行存款发放了，如何纠正？？？

Question

公司账务长期委托给会计事务所，今年配备财务后叫我们查账并纠正后给她，2014年12月份没有发放12月份的工资，事务所却做了：
借：应付职工薪酬
贷：现金
到了今年1月份，又做了：
借：现金
贷：银行存款
如何纠正，急急急！！！

Answer 1

您好,会计学堂李老师为您解答

不涉及损益科目，用相反分录更正就可以了

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上一年度的会计科目也可以更正吗？

Answer 2

跟正2014年12月份工资错误
借：应付职工薪酬 负数
贷：现金 负数
跟正1月份工资错误
借：现金 负数
贷：银行存款 负数
录入正确科目
借：应付职工薪酬 正数
贷：银行存款 正数追问

上一年度的会计科目还可以更正吗？金额负数的意思是不是直接用红字冲销？

追答

你可以按照我给的会计分录做凭证跟正，负数意识是红冲

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