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进项税抵扣滞纳金怎么做账
企业增值
税
漏缴
怎么
办
答:
在一定期限内取消
进项税额抵扣
资格和专用发票使用权,其应纳增值税,一律按销售额和规定的税计算征税。2、缴纳增值税的纳税人,以一个月为一期纳税的,于期满后十五日内申报,以一天、三天、五天、十天、十五天为一期纳税的,自期满之日起五日内预缴税款,于次月一日起十五日内申报并结算上月应纳税款。...
失控发票补税的账务处理
怎么
做?
答:
收到走逃增值税发票后要
怎么
处理?一、走逃失联企业取得的增值税专用发票要转出
进项税
《国家税务总局关于走逃(失联)企业开具增值税专用发票认定处理有关问题的公告》(国家税务总局公告2016年第76号):增值税一般纳税人取得异常凭证,尚未申报
抵扣
或申报出口退税的,暂不允许抵扣或办理退税;已经申报抵扣的,一律...
餐饮发票可以
抵扣
企业所得
税
吗?附相关会计分录
答:
餐饮费发票可以
抵扣
企业所得税吗?答:费用的发票不可以抵扣企业增值税的
进项税
,但可以作为规定计算的存货成本等费用,可以用来抵扣企业所得税。根据《中华人民共和国企业所得税法》规定,不得税前扣除的支出包括:向投资者支付的股息、红利等权益性投资收益款项;企业所得
税税
款;税收
滞纳金
;罚金、罚款和被...
本月工作失误没有
抵扣进项
。造成
税
多200W,请问可以
怎么
解决啊...
答:
我单位以前也有过一次这种情况,后来就是合并成下个月交税了,当然得有关系,局长发话了,小征管员还能说什么。=== 再说一点,我那次是3年前的事了,现在
进项抵扣
都要比对,比以前严了很多,这个办法你去试试。 做会计工作出这种事总是不好,以后小心点了。=== 合并到下月或延期要税务所同...
进项税额
小于销项税会计分录
答:
《国家税务总局关于平销行为征收增值税问题的通知》规定:1、凡增值税一般纳税人,无论是否有平销行为,因购买货物而从销售方取得的各种形式的返还资金,均应依所购货物的增值
税税
率计算应冲减的
进项税金
,并从其取得返还资金当期的进项税金中予以冲减.应冲减的进项税金计算公式如下:当期应冲减进项税金=当期...
期末留
抵税额
对不上
怎么
办
答:
并按配比方法计算抵减的欠税和
滞纳金
;若欠缴总额小于期末留抵税额,实际抵减金额应等于欠缴总额.期末留抵税额对不上
怎么
办?整体上来说,其实根据小编老师针对企业的
进项税
不足以
抵扣
的地方,留下来的留抵税额不一致的账务处理介绍,相信大家都知道是需要查明相关的原因后再据实进行修改的;如果你们对此方面的...
增值
税进项
专票本月认证,但是没有销项无法
抵扣
,
怎么
办
答:
增值
税进项
和销项抵扣,13%和17%
怎么
算 应纳增值税=销项税额-进项税额-上期留抵税额,公式就是这样的,跟税率没有关系。本月开的增值税销项发票本月必须全部都
抵扣进项税额
吗?不能留一张销项发票吗? 当然不能啊。你留一张销项发票,就相当于少记了收入。 根据《税收征收管理法》的规定,企业...
已
抵扣
的增值税
进项税
转出分录
怎么
做?
答:
做转出时这样处理:借:应付账款 贷: 库存商品 应交税金-应交增值税--进项转出 待收到对方开出的发票时:借:库存商品 应交税金-应交增值税-
进项税额
贷:应付帐款
多交的
税怎么抵扣进项税
答:
多缴所得
税怎么
抵 多缴的企业所得税是不能
抵扣
增值税的. 根据《国家税务总局关于印发 的通知》(国税发〔2009〕79号)第十一条的规定:"纳税人在纳税年度内预缴企业所得
税税
款少于应缴企业所得税税款的,应在汇算清缴期内结清应补缴的企业所得税税款;预缴税款超过应纳税款的,主管税务机关应...
出口退税 会计处理及记帐凭证
答:
贷:应交税费 - 应交增值税 -
进项税额
转出 3.应退税额:借:其他应收款 - 出口退税 贷:应交税费 - 应交增值税 - 出口退税 4.免抵税额:借:应缴税费 - 应交增值税 - 出口抵减内销的应纳税额 贷:应交税费 - 应交增值税 - 出口退税 5.次月收到退税款时:借:银行存款 贷:其他...
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