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补缴以前年度税费分录
以前年度
营业外收入少记了0.01分跨年了怎么处理
答:
贷:银行存款 16923.1。借:其他应收款34188.03。贷:
以前年度
损益调整34188.03。对于投资人来说,如果把这部分收入用来归还销售款,则作如下
分录
:借:库存现金40000。贷:其他应收款40000。如果视同利润分配,则要代扣代缴个人所得
税
:借:其他应收款——代缴个人所得税8000。贷:银行存款8000。借:...
企业所得税汇算清缴完后,业务招待费调增项
补缴税
怎样做会计
分录
,损益表...
答:
分两种情况:1.一般的所得税汇缴在第二年5月底
前
,如果上
年度
已报年报借:利润分配——未分配利润贷:应缴
税费
——企业所得税不涉及当年的利润表。2.如果未报年报,则可作借:所得税贷:应缴税费——企业所得税损益表记在所得税项下。
我的应交
税费
已交,做了
分录
借:应交税费 1800贷:银行存款1800,但资产负 ...
答:
贷:应交
税金
--增值税 A 贷:
以前年度
损益调整 (2)结转时 借:以前年度损益调整 贷:利润分配--未分配利润 3、假如未结转销售成本 (1)补做
去年
未入账销售成本时 借:以前年度损益调整 贷:库存商品 (2)结转时 借:利润分配--未分配利润 贷:以前年度损益调整 4、还要根据
补缴
的增值税计提...
2006
年度
清算后,
补缴
企业所得税405元,是否不能入今年的损益?又如何做账...
答:
你这次所交的所得
税
是补交
去年度
的,肯定不能在今年的损益内反映.应按楼上所说的反映到去年的利润分配中去.
滞纳金怎样会计
分录
答:
问题九:补交的增值税及滞纳金罚款怎么做账? 1、计提增值税:借
以前年度
损益1853,贷应交增值税1853 2、缴纳增值税及滞纳金:借应交增值税1853,借营业外支出509.81,贷银行存款2362.81 问题十:
补缴
增值税和滞纳金的会计
分录
怎么做 补交增值税和滞纳金,借:应交
税费
――应交增值税 营业外支出―...
我公司11年税后净利润为3847.53元,年终税审查出11年应
补缴
所得税...
答:
对查补的前年度的企业所得税,在编制损益表时,通过“
以前年度
损益调整”项目来反映。
分录
:(1)调整应交所得税 借:以前年度损益调整 贷:应交
税费
——应交所得税 (2)将“以前年度损益调整”科目余额转入利润分配 借:利润分配——未分配利润 贷:以前年度损益调整 (3)补交
税款
时 借:应交...
...汇算清缴时
补缴
所得税4000元.当时是: 借:
以前年度
损益调整 贷:所得...
答:
汇算清缴调整交纳
上年
所得税应为:借:
以前年度
损益调整——所得税费用 贷:应交
税费
——企业所得税 借:利润分配-未分配利润 贷:以前年度损益调整 (这步
分录
没问题,用软件做账,这一步分录都是自动结转的。)借:应交税费——企业所得税 贷:银行存款 在本年的利润表上,以前年度损益调整是在...
上
年度
少录一笔账怎么处理
答:
例如:2008年6月,某公司被其主管地税机关查出,在2007年(企业所得税适用33%税率)有一笔下脚料变卖收入40000元未入账,但其成本已计入主营业务成本,税务机关据此责令企业
补缴
企业所得税13200元,并处以6600元的罚款。企业缴纳了
税款
,并作如下会计
分录
(本例中滞纳金核算省略):借:
以前年度
损益调整...
企业所得
税
汇算清缴退还,会计
分录
应该怎么做
答:
如果多交
税款
是指由于汇算清缴计算错误而多交的企业所得税的:1、如果该多交而退库的企业所得税金额较大的,借:应交
税金
——应交企业所得税 贷:
以前年度
损益调整 借:银行存款 贷:应交税金——应交企业所得税 借:以前年度损益调整 贷:利润分配——未分配利润 涉及调整2005年提取的法定公积金...
所得
税
汇算清缴
分录
,最好能解释一下,缴的税在利润表中如何体现?_百度...
答:
企业所得税汇算清缴
补缴
税额要通过“
以前年度
损益调整”科目核算。通过汇算清缴,用全年应交所得税减去已预交税额,得到的数额如果是正数,代表企业应补缴税额,
分录
如下:借:以前年度损益调整 贷:应交
税费
—应交所得税 缴纳此汇算清缴
税款
时,分录如下:借:应交税费—应交所得税 贷:银行存款 调整未...
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