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补提上一年度所得税的会计分录
企业以前
年度
亏损弥补
会计分录
怎么做?
答:
弥补以前年度亏损,无需特别做
分录
,只需将本年税后净利直接转入“利润分配——未分配利润”科目就可以了。转入后,“利润分配——未分配利润”科目的借方余额就是未弥补的亏损。如果转入后,该科目为贷方余额,则为弥补亏损后的留存收益。所谓弥补以前年度亏损,是指在
会计
处理上,如果上年的净利润为负(...
企业
所得税
汇算清缴退税怎么做账务处理
答:
执行《企业
会计
准则》的单位,收到企业所得税退税款或需要补
税的
,需要通过“以前年度损益调整”科目进行追溯调整,同时“以前年度损益调整”余额要结转至所有者权益类科目“利润分配——未分配利润”,若
上年度
计提盈余公积的,还要按照比例结转至“盈余公积”。2022年度企业
所得税年度
汇算清缴工作于2023年5...
在
补提上
月个人
所得税
时怎么样做
会计分录
答:
个人
所得税年度
汇算清缴的操作流程包括:确定纳税人的累计应纳税额和累计实缴税额,准备汇算清缴所需的资料,缴纳汇算清缴应缴税款,以及税务机关的审核要求。只有按照税务机关的规定,把累计纳税额和应纳税额的差额及时缴纳,才能保证企业和个人的纳税义务得到有效履行。计提个税
会计分录
怎么做计提个税会计分录...
...往年的一笔大额收入未入账,且没有以前
年度
损益调整科目,现补做收...
答:
小规模纳税人,不能抵扣进项税额,所以不用设置销项税额。如果不做收入并交税款做账如下:借:现金或银行存款或应收账款 贷:以前年度损益调整 贷:应交税金-应交增值税 交税额时候做
分录
如下:借:应交税金应交增值
税
贷:银行存款 以上内容仅供参考谢谢!
上
年度
12月份少计提了个人
所得税
多扣了款,
1
月补计提的账务处理要怎么做...
答:
个人
所得税
与企业经营无关,企业只是代扣代缴,所以不用“以前年度损益调整”,如是计提工资薪金个人所得税,在1月份计提时做:借:相关科目,贷:应交税费—应交个人所得税,这样你多缴的就平啦。
补提
以前
年度
漏提折旧10万,要调增企业
所得税
吗?
答:
固定资产重要的前期差错
的会计
处理:(1)
补提
折旧:借:以前年度损益调整 贷:累计折旧 (2)调整应交
所得税
:借:应交税费——应交所得税 贷:以前年度损益调整 (3)将“以前年度损益调整”科目余额转入利润分配:借:利润分配——未分配利润 贷:以前年度损益调整 (4)调整利润分配有关数字:借...
补缴上
年度所得税
如何调报表?
答:
更正以前年度损益科目使用错误不涉及资产负债科目的,不调整账务。\x0d\x0a\x0d\x0a2、调整所得税\x0d\x0a\x0d\x0a(1)、因调增以前年度利润而相应增加
所得税的
,借记“以前年度损益调整”科目,贷记应交税费 — 应交所得税”科目,因调减利润按税法规定应减少所得税的,作相反
分录
。\x0d\x0a\x0d...
补提
去年坏账准备的相关
会计分录
答:
2、以前年度损益调整的主要账务处理企业调整增加以前年度利润或减少以前年度亏损借:相关科目贷:以前年度损益调整调整减少以前年度利润或增加以前年度亏损做相反
的会计分录
3、由于以前年度损益调整增加的
所得税
费用借:以前年度损益调整贷:应交税费——应交所得税由于以前年度损益调整减少的所得税费用做相反的...
所得税
汇算清缴时补亏
分录
如何写?
答:
一、您
的会计分录
已经作完整了。再没必要进行另外的处理。二、企业应纳税所得额是在会计利润的基础出经过纳税调整后计算出来的,在财务报表中的的企业利润(或资产负债表的“未分配利润”)与“
所得税
费用”(以后年度调整用“以前年度损益调整”)没有直接的数据关系。若有关系,也是:(利润总额+纳税...
企业
所得税
预算
会计分录
怎么做
答:
补计提上年度企业
所得税
怎么做账?1、补计提时,账务处理如下:借:以前年度损益调整 贷:应交税费——企业所得税 2、结转时,
会计分录
如下:借:未分配利润 贷:以前年度损益调整 3、支付企业所得税时,账务处理如下:借:应交税费——企业所得税 贷:银行存款 知识拓展:
上一年度
企业所得税亏损的...
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