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汇算清缴与收入无关的支出
汇算清缴
是什么意思
答:
汇算清缴是指所得税和某些其他实行预缴税款办法的税种,在年度终了后的税款汇总结算清缴工作,
汇算清缴的
对象具体如下:1、实行独立经济核算,依法缴纳企业所得税的内资企业或者组织,包括国有企业、集体企业、私营企业、联营企业、股份制企业及有生产、经营所得和其他所得的组织;2、外商投资企业和外国企业...
其他应收款收不回来放到营业外
支出
所得税
汇算清缴
在哪里调整
答:
营业外
支出汇算清缴
时,按会计实际核算数填报,不允许税前扣除部分在《纳税调整项目明细表》进行调整。税前不得扣除的项目:1.向投资者支付的股息、红利等权益性投资收益款项。2.企业所得税税款。3.税收滞纳金。4.罚金、罚款和被没收财物的损失。5.超过规定标准的捐赠支出。6.与生产经营活动
无关的
各种非...
新税法,企业所得税
汇算清缴
常见34个纳税调整项目!
答:
14、发生的与企业生产经营活动
无关的
各种非广告性质的赞助支出;15、直接捐赠
的支出
(除另有规定),捐赠需要经过被认可的的公益性捐赠机构,才可以在不超过限额内享受扣除;16、烟草企业的广告费和业务宣传费不得税前扣除;17、企业以现金等非转账方式向非个人代理支付的手续费及佣金;调减项目:不征税
收入
1...
关于企业所得税可抵扣项目
答:
收益性
支出
在发生当期直接扣除;资本性支出应当分期扣除或者计入有关资产
成本
,不得在发生当期直接扣除。B、支付在建办公楼工程款60万元,属于资本性支出,记入固定资产,通过提取固定资产折旧的方式,在投入使用后分期扣除,其他A、C、D均可在税前扣除;4、该企业2010年所得税
汇算清缴
应补交的所得税税额...
去年亏损27万,本月在做
汇算清缴
时,发现去年有一笔23万
收入
漏计...
答:
从你的表述和追问分析看,你们的帐内的白条子之类的很多,并不是真的亏损,如果领导同意交税,那你就可以在“纳税调整明细表”上的“扣除类的项目”填列调增,如“业务招待费”,“与取得
收入无关的支出
”,没有取得正规发票的“利息支出”等项目上调增,在帐载金额填上你的实际发生额,在税收金额填...
客户因质量问题罚款入什么科目较好,
汇算清缴
要调增应交所得税吗?_百度...
答:
先搞 明白一个事情,客户因质量问题、罚款,是你们公司收到罚款吧,计营业外
收入
,这收入是要纳税的。因最终已结转到本年利润科目中去了,故
汇算清缴
时不再作纳税调整考虑。对了嘛,这是本企业
的支出
。计营业外支出中去。这类的罚款是商业往来间的罚款,包括违约金等是可以税前列支的。 汇算清缴时不...
税收滞纳金没有计入营业外
支出
跨年
汇算清缴
怎么调整记账?
答:
税收滞纳金没有计入营业外
支出
,是会计核算差错,与企业所得税
汇算清缴无关
。无论会计如何核算,税收滞纳金都不能在企业所得税税前扣除,所以在计算企业所得税应税
收入
时,做调增即可。如果在企业所得税汇算清缴当年没做调增,则在以后年度做追溯调整,需要补交税款及滞纳金。
企业所得税调增调减怎么弄
答:
一。
汇算清缴
常见的问题,如果超出超规定,所得税需要调增的有:1.职工福利费
支出
不超过工资总额14%;2.职工教育经费支出 不超过工资总额2.5%;3.工会经费支出 不超过工资总额2%;4.业务招待费支出
收入
0.5%与招待费发生额的60%孰低原则扣除;5.广告费和业务宣传费支出 收入15%;6.捐赠...
所得税
汇算清缴
时补亏分录如何写?
答:
三、企业财务报表中是不列示企业所得税的纳税调整金额的;纳税调整金额是在“企业所得税年度纳税申报表”中进行调整的。所以,会计报表的利润与已缴纳所得税在会计报表中不能直接体现出数据逻辑关系。四、企业所得税的
汇算清缴
,是依法进行的。税务机关的强行调整如果损害贵公司的合法利益,贵公司可在...
营业外
支出
所得税清算时怎样调整
答:
营业外
支出
在企业所得税
汇算清缴
时,应分明细项目逐笔调增到应纳税所得额中计算。企业以债务重组方式收回的债权,以低于应收债权账面价值的现金收回债权的,企业应按实际收到的金额,借记“银行存款”等科目。按该项应收债权已计提的坏账准备,借记“坏账准备”科目,按应收债权的账面余额,贷记“应收账款...
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