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报销费用怎么做账
差旅
费报销
的会计分录
答:
差旅
费报销
的会计分录:1、没有借支,自己垫付,报销会计分录为:借:管理
费用
——差旅费 贷:银行存款/库存现金 2、借差旅费,会计分录为:借:其他应收款——借款人 贷:银行存款/库存现金 报销差旅费,借款不够,会计分录为:借:管理费用 -差旅费 贷:库存现金 其他应收款——借款人 报销差旅费...
报销费用怎么做账
答:
费用报销
账务处理,借:管理费用、销售费用,借:应交税费-应交增值税-进项税额,贷:银行存款等。费用是企业在日常活动中发生的会导致所有者权益减少的、与向所有者分配利润无关的经济利益的总流出。一定会计期间会计主体经济利益的减少,是损益表要素之一。企业发生费用的形式是,由于资产流出企业、资产...
老板
报销
差旅
费怎么做账
答:
报销
差旅费可以计入“管理
费用
”科目。1、借出差旅费时:借:应付款 贷:库存现金/银行存款 2、报销差旅费时:借:管理费用 库存现金(多余现金退回部分)贷:应收款 管理费用属于期间费用,在发生的当期就计入当期的损失或是利益。企业应通过“管理费用”科目,核算管理费用的发生和结转情况。该科目借方...
差旅
费报销
业务
怎么做账务
处理?
答:
在企业的日常经营过程中,常常发生员工出差预支差旅费的情况。按规定发生的差旅费支出,可据实报销。对于差旅
费报销
业务,该
如何做账
?差旅费报销的账务处理1、员工借差旅费时,所作的会计分录如下:借:其他应收账-某人贷:库存现金2、然后,当员工出差回来,如果报销金额与借款金额相等时,所作的会计...
发票600实际
报销
500
怎么做账
答:
2、将发票金额600元计入增值税进项税额账户,反映公司应享有该数额的增值税进项税额。3、在进行
记账
时,应减少增值税进项税额账户借方600元,增加
报销
款项账户贷方500元,使差额为100元。此差额可以通过记录和凭证,记入相应的差旅
费用
支出账户。4、如果需要申请增值税专用发票,务必按照实际发生的金额填写,...
人员
报销
差旅费计入什么会计科目
答:
差旅费含义 差旅费是指出差期间因办理公务而产生的交通费、住宿费和公杂费等各项
费用
。属于公司的经常性支出项目 如果不是本公司的员工,飞机票
如何报销
?会计
做账
计入什么科目?1、根据《企业会计准则——会计科目和主要账务处理》“6602管理费用”的规定,非本公司人员发生的、与生产经营相关的差旅费、...
报销费用怎么做账务
处理?
答:
如今,很多企业都会为员工报销交通费、差旅费、通讯费、医药费等费用,不同的费用项目对应的会计分录也都不一样,下面我们来看看吧。
报销费用
会计分录:差旅
费报销
的会计分录:借:管理费用;贷:其他应收款借或贷:库存现金。出差人员出差前预借差旅费时,此时尚未出差,费用没有发生:借:其他应收款—...
报销
职工培训费的账务处理是什么?
答:
为了提高职工的专业知识和专业技能,大部分企业都会定期为员工提供岗位培训、职业技术等级培训、高技能人才培训等。对于职工培训
费报销
,应如何做账?报销职工培训
费如何做账务
处理?员工培训费需要根据实际情况来确认对应的分录,一般按员工所属部门计入到制造费用(生产车间)、管理费用(管理部门)、销售费用(销售...
如果取得
费用报销
单
做账
,会计分录
怎么
做?
答:
取得
费用报销
单的账务处理有:例如行政部购买办公用品,填写了费用报销单,经相关部门负责人批准签字同意后,会计根据费用报销单和发票进行入账,会计分录是:借:管理费用-办公费 应交税费-应交增值税(进项税)--如果是一般纳税人企业,取得增值税专 用发票可以进行进项税抵扣。贷:银行存款等 ...
费用报销
单
如何做账务
处理
答:
费用报销
单需要计入管理费用,销售费用等科目核算。费用增加计入借方核算,同时会导致货币资金减少,资产减少计入贷方核算。费用报销单的账务处理是,借:管理费用,销售费用等科目,贷:银行存款等科目。
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