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所得税汇算清缴职工薪酬纳税调整
职工薪酬
支出及
纳税调整
明细表税收金额怎么计算呢
答:
会计科目借方发生额(实际发放的工资薪金).(3)第5列"税收金额":填报纳税人按照税收规定允许税前扣除的金额,按照第1列和第2列分析填报.(4)第6列"
纳税调整
金额":填报第1-5列金额.
职工薪酬
支出纳税调整案例案例:A企业,2019年度计提应发工资120万元,实际发放工资100万元.案例分析:第1列"账载金额"...
企业
所得税纳税调整
的项目有哪些?
答:
一、工资薪金的
纳税调整
计提的
职工
工资本年度未实际发放的部分,
所得税汇算清缴
时做纳税调增处理。国有企业计提的工资超过上级核定额度的,超过部分调增应纳税所得额。二、职工福利费的纳税调整发生的职工福利费支出,超过工资薪金总额14%的部分,调增应纳税所得额。企业列支的供暖费补贴、职工防暑降温费、...
职工薪酬
支出及
纳税调整
明细表中工资薪金怎样填列?
答:
企业
所得税汇算清缴职工薪酬纳税调整
明细表中关于工资薪金支出的要求是:填报纳税人本年度支付给在本企业任职或者受雇的员工的所有现金形式或非现金形式的劳动报酬及其会计核算、纳税调整等金额,不包括企业为职工承担的社保部分。各类基本社会保障性缴款是指填报纳税人按照国家统一会计制度实际发生的各类基本社会...
计提的工资在
所得税汇算清缴
时是否
调整
答:
企业发生的职工教育经费支出,不超过工资薪金总额8%的部分,准予在计算企业
所得税
应纳税所得额时扣除;超过部分,准予在以后纳税年度结转扣除。企业拨缴的工会经费,不超过工资、薪金总额2%的部分,准予扣除。三、企业所得税额
职工薪酬纳税调整
取数职工福利费调整=职工福利费支出-工资薪金支出*14%;工会经费...
汇算清缴
的表格中,
职工薪酬纳税调整
明细表中的工资薪金支出、住房公积 ...
答:
账载金额=税收金额。福利费,教育经费,工会经费,按 14%,2.5%,2%,按工资支出计算,填入税收金额。超标的,账载金额>税收金额的要调增【5(1-4)】。
职工薪酬
支出及
纳税调整
明细表怎么填
答:
本表是依据税收法规相关规定,以及国家统一企业会计制度,填报纳税人
职工薪酬
会计处理、税收规定,以及
纳税调整
情况。特别强调:只要发生相关职工新翩支出,不论是否纳税调整,均需填报。企业
所得税
年度纳税申报进行时,手把手致您填写企业所得税年度纳税申报表中的《职工薪酬支出及纳税调整明细表》(A105050...
预提的
职工薪酬
要在
汇算清缴
时
纳税调整
吗?
答:
我司年底预提了员工的带薪休假福利,在企业
所得税汇算清缴
时是否需要做
纳税
调增处理?答:企业按照《企业会计准则第9号—
职工薪酬
》第八条规定对带薪缺勤(即短期薪酬)进行了相应的会计处理,预提相关费用成本。又根据《国家税务总局关于企业工资薪金和职工福利费等支出税前扣除问题的公告》(国家税务总局公告...
职工薪酬
支出及
纳税调整
明细表税收金额怎么填
答:
不论是否
纳税调整
,均需填报本表.账载金额一般指的是"应付
职工薪酬
-员工工资"的贷方发生额本年累计数,不是余额.税收金额通常指的是与企业签订劳动合同、建立劳动关系的,并且已经定期全额申报个人
所得税
,这部分人员的工资,即允许税前扣除的工资额.职工薪酬支出税前可扣除的比例是什么?合理的工资、薪金范围...
老师们,
汇算清缴
里的
职工薪酬
支出及
纳税调整
表怎么填列
答:
按计提金额填,帐载等于税收。
请问
所得税
的
汇算清缴
A105050《
职工薪酬纳税调整
明细表》里的工资账载...
答:
现在做的
所得税
的
汇算清缴
是2021年度的,所以所有申报表里的数据都是2021年年度合计金额,A105050《
职工薪酬纳税调整
明细表》里的工资账载金额、补充养老保险保费金额同样都是2021年度全年的发生额。
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