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差额征税发票怎么入账
旅游业小规模
差额征税
企业
如何
报税和
做账
?
答:
(2)但也有的地方采用每月计提,具体按当地国税局要求去做。不论是按季还是按月计提,年度决算时都要进行企业所得税汇算清缴,四季度所得税
入账
数按汇算清缴的数额扣除之前三个季度的计提数,差额作为四季度的计提数。2、
差额征税
的计税额=(总金额-分包或分给他人的金额)/(1+3%) 普通征税=含税收入...
差额征收
的
开票怎么
操作
答:
一、使用
差额开票
功能开具,票面金额1961.90万元,税额38.10。(2000-1200)/(1+5%)*5%=38.10,注:根据总局公告2016年第23号规定,按照现行政策规定适用
差额征税
办法缴纳增值税,且不得全额开具增值
税发票
的(财政部、税务总局另有规定的除外),纳税人自行开具或者税务机关代开增值税发票时,通过新...
旅游业小规模纳税人会计分录
怎么
做,旅游业是
差额纳税
答:
贷:银行存款、应付账款等科目(按实际支付或应付的金额)对于期末一次性进行账务处理的企业,期末,按规定当期允许扣减销售额而减少的销项税额,借记“应交税费——应交增值税(营改增抵减的销项税额)”科目,贷记“主营业务成本”等科目
差额征税
的会计处理。
我公司是人力资源企业,给对方公司代发工资,开具
发票怎么入账
做分录?
答:
(1)一般纳税人提供劳务派遣服务,可以选择
差额纳税
,以取得的全部价款和价外费用,扣除代用工单位支付给劳务派遣员工的工资、福利和为其办理社会保险及住房公积金后的余额为销售额,按照简易计税方法依5%的征收率计算缴纳增值税。发票开具具体事项:1)选择简易计税方法
差额征税
方式一:通过增值
税发票
管理新...
劳务派遣
差额征税如何开票
答:
劳务派遣
差额征税如何开票
答:一般纳税人提供劳务派遣服务,可以选择
差额纳税
,以取得的全部价款和价外费用,扣除代用工单位支付给劳务派遣员工的工资、福利和为其办理社会保险及住房公积金后的余额为销售额,按照简易计税方法依5%的征收率计算缴纳增值税.
发票
开具具体事项:1)选择简易计税方法差额征税方式一:通过...
一般
纳税
人收到
差额征税发票怎么
报税
答:
根据《关于全面推开营业税改征增值税试点的通知》(财税〔2016〕36号)、《财政部 国家税务总局关于进一步明确全面推开营改增试点有关劳务派遣服务、收费公路通行费抵扣等政策的通知》(财税〔2016〕47号)等,按照现行政策规定适用
差额征税
办法缴纳增值税,且不得全额开具增值
税发票
的(财政部、税务总局另有规定的除外),纳...
收到
差额征税
的增值税专用
发票
可以抵扣吗?
答:
上述项目,即使在取得增值税专用
发票
的前提下,也是不可以抵扣的。对于销售取得的不动产采用
差额征税
计税方法计税的(除了销售给自然人的情况外),可以开具增值税专用发票,购进方也可进行抵扣。收到保安公司差额征税专票可以抵扣吗?答:收到保安公司差额征税专票,保安公司差额征税的会计分录
怎么
做?是可抵扣...
差额征税
的账务处理不需要
发票
吗
答:
差额征税
的账务处理需要
发票
的。差额部分,具体指的是纳税人代替用工单位向劳务派遣员工所支付的工资、福利及其社会保险、住房公积金相应费用。这一部分费用,是不能开具增值税专用发票的,只能开具普通发票。
差额征税
税率是多少?
怎么开票
?
答:
2、提供交通运输业服务,自来水、暖气、天然气、食用植物油、居民用煤炭制品、饲料、化肥、图书、农产品(含粮食)、杂志等适用10%的税率。3、提供现代服务业服务(除了有形动产租赁服务之外),适用6%的税率。4、如果是出口货物等特殊业务,适用0%税率。
差额征税如何开票
?答:应当按照差额办法开具
发票
。当...
小规模
纳税
人申报表
差额征税
部分
怎么
填写
答:
1、选择简易计税方法
差额征税
在《增值税纳税申报表(小规模纳税人适用)附列资料》中,支付的分包款填入“应税行为(5%征收率)扣除额计算”第10栏“本期发生额”。将自开和代开的增值税普通
发票
、增值税专用发票开具的价税合计,填入“应税行为(5%征收率)计税销售额计算”第13栏“全部含税收入(...
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