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小规模差额征税备案
小规模差额征税
怎么填申报表
答:
一、正面回答
小规模差额征税
填写申报表的方法:1、先填写增值税纳税申报表,在税率对应的行次填入本期发生100000元和本期扣除额1000000元,并将236500元填入税率对应的13行全部含税收入;2、得出15栏扣除后的含税销售额136500元和16栏不含税销售130000元;3、在主表中对应税率的应征增值税不含税销售...
小规模
纳税人
差额征税
申报表怎么填
答:
2在《增值税纳税申报表》中,将《增值税纳税申报表(
小规模纳税
人适用)附列资料》“应税行为(5%
征收
率)
计税
销售额计算”第16栏“不含税销售额”填入第五行(税务机关代开的增值税专用发票不含税销售额)或者第六行(税控器具开具的普通发票不含税销售额)“本期数”“服务、不动产和无形资产”列...
旅游业
小规模
纳税人
差额征税
如何做会计分录?怎么做账?
答:
旅游业
小规模
纳税人
差额征税
的会计分录怎么做?1、当试点纳税人中的一般纳税人接受应税服务时,按照规定若是实行差额征税的,则对于按照税法规定允许扣减的增值税额,应当借记“应交税费——应交增值税”等科目。2、当按照实际支付或者应付的金额与上述增值税额的差额时,则应当借记“主营业务成本”等...
小规模
纳税人
差额征税
的会计处理
答:
小规模纳税
人预缴税金会计分录小规模纳税人已预缴增值税的会计分录如下:1、预交时,借:应交税费-应交增值税 贷:银行存款 2、实交时,扣除已预交金额后按
差额
上交,借:应交税费-应交增值税 贷:银行存款 退回多缴的增值税作相反分录.小规模纳税人只设置"应交税费-应交增值税"一个会计科目核算增值税的...
小规模差额征税
账务处理怎么做?
答:
小规模企业采用差额计税方式时,其增值税一般计入“应交税费——应交增值税”会计科目核算,相关的账务处理怎么做?
小规模差额征税
的会计分录 在发生成本费用时,按照应付或实际支付的金额:借:主营业务成本 贷:银行存款等 按照允许抵扣的税额:借:应交税费——应交增值税(销项税额抵减)贷:主营业务...
增值
税小规模纳税
人暂免
征收
增值税的条件如何确认?
答:
答:1. 出卖额是指没有含税出卖额。举例:小范围征税人,即使按季申诉某季度交易额9.20万元,没有含税出卖额为89320.39元,当季免征增值税。2. 按照《邦家税务总局闭于亮确营改增试点几何征管题目的公布》(邦家税务总局公布2016年第26号)规则,依照现行规则,实用增值税
差额征收
策略的增值税小...
差额征税
的适用范围
答:
借记"应交税费--应交增值税(销项税额抵减)"或"应交税费--简易
计税
"科目(
小规模纳税
人应借记"应交税费--应交增值税"科目),贷记"主营业务成本"、"存货"、"工程施工"等科目.2.金融商品转让按规定以盈亏相抵后的余额作为销售额的账务处理.金融商品实际转让月末,如产生转让收益,则按应纳税额借记"...
小规模
纳税人
差额征税
的账务处理?
答:
执行
差额征税
是依照《营业税条例及细则》中的规定,可以实行差额征税的项目,如交通运输业、代理业等。差额征税的计税额=(总金额-分包或分给他人的金额)/(1+3%)普通征税=含税收入/(1+3%)借:应收账款 贷:主营业务收入 贷:应交税费——应交增值税 二、销售业务的账务处理
小规模
纳税人销售...
小规模纳税
人以
差额
后的确认销售额
答:
法律主观:
小规模纳税
人的应纳税额的计算为用销售额乘以
征收
率,其中销售额的计算为用含税销售额除以1+征收率的和。小规模纳税人征收方式包括查账征收、查定征收和定期定额征收。一、小规模纳税人的应纳税额怎样计算小规模纳税人的应纳税额的计算为:应纳税额=销售额×征收率由于小规模纳税人在销售货物...
小规模纳税
人与
差额征税
的账务处理
答:
(5)试点纳税人提供旅游服务;(6)选择简易
计税
方法提供建筑服务。账务处理如下:(1)发生成本费用时:借:主营业务成本,贷:银行存款,(2)取得合规增值税抵扣凭证且纳税义务,发生时,按照允许抵扣的税额:借:应交税费—简易计税,应交税费—应交增值税(
小规模纳税
人),贷:主营业务成本。
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