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出口转内销税务处理
出口
退税的操作明细流程?
答:
报关单须在90天内申报出口退税,否则会计账务上按
出口转内销处理
。2、核销单向外汇管理局取得,“出口收汇核销单”指由国家外汇管理局制发,核销单为一张三联式,核销单左第一联存根外汇管理局存,中第二联核销后企业留存,右第三联核销后撕下来做出口退税联报
税务
局使用。出口单位和受托行及解付行填写...
进
出口
企业的账务
处理
答:
生产企业自营或委托
出口
货物未在规定期限(报关出口90日内)申报办理免、抵、退税手续的,如果其到期之日超过了当月的“免抵退”税申报期,
税务
机关可暂不按国税发[2004]64号文件规定视同
内销
货物予以征税。但生产企业应当在次月“免抵退”税申报期内申报免抵退税,如仍未申报,税务机关应当视同内销...
增值税附表二填写示例
答:
12.第11栏“(五)外贸企业进项税额抵扣证明”:填写本期申报抵扣的
税务
机关
出口
退税部门开具的《出口货物
转内销
证明》列明允许抵扣的进项税额。 13.第12栏“当期申报抵扣进项税额合计”:反映本期申报抵扣进项税额的合计数。按表中所列公式计算填写。 (三)第13至23栏“二、进项税额转出额”各栏:分别反映纳税人已经...
出口
退税逾期未申报 不做
转内销处理
会有什么后果?
答:
税范围的主要标准之一。凡在国内销售、不报关离境的货物,除另有规定者外,不论
出口
企业是以外汇还是以人民币结算,也不论出口企业在财务上如何
处理
,均不得视为出口货物予以退税。对在境内销售收取外汇的货物,如宾馆、饭店等收取外汇的货物等等,因其不符合离境出口条件,均不能给予退(免)税。
出口
退税的操作明细流程?
答:
报关单须在90天内申报出口退税,否则会计账务上按
出口转内销处理
。2、核销单向外汇管理局取得,“出口收汇核销单”指由国家外汇管理局制发,核销单为一张三联式,核销单左第一联存根外汇管理局存,中第二联核销后企业留存,右第三联核销后撕下来做出口退税联报
税务
局使用。出口单位和受托行及解付行填写...
出口
退税操作流程及账务
处理
实务
答:
申报的
出口
资料,有时在出口时间、出口代码等方面可能出现失误,或因单证到期不齐
转为内销
,要求在出口申报系统作冲减
处理
。进入出口退税申报系统,选择“基础数据采集”下的“生成出口货物冲减明细”,在索引窗口选择要冲减的项目,选中后,点击“冲减出口”,出现提示窗口,如果单证已收齐,在“单证收齐...
请问哪位对有色金属、劳保用品等
出口
账务
处理
比较了解?如何处理?什么...
答:
贷:应交税费--增值税(出口退税)(4)月末根据《免抵退税汇总申报表》中计算出的"免抵税额"做如下会计
处理
:借:应交税费-增值税(出口抵减内销应纳税额)贷:应交税费-增值税(出口退税)(5)收到出口退税款时,做如下会计处理:借:银行存款 贷:其他应收款--出口退税
出口转内销
,原本要...
生产企业
出口
退税账务
处理
答:
一、应纳税额为正数,即免抵后仍应缴纳增值税,免抵税额=免抵退税额,即没有可退税额(因为没有留抵税额)。此时,账务
处理
如下:借:应交税金———应交增值税(转出未交增值税)贷:应交税金———未交增值税 借:应交税金———应交增值税(
出口
抵减
内销
产品应纳税额)贷:应交税金———...
一般纳税人如何做转厂核销
答:
转厂就会出现在两个进料加工企业之间,比如说一个企业要
出口
产品,另一个企业要进口这种产品作为原料,这样他们就一个买,一个卖,在手续上是一个办出口,另一个企业办进口,但货物并不实际运出关境外,这就是所谓的转厂。转厂在
税务处理
上比较特殊,目前对于转厂出口的处理是不征税也不退税,转厂进口与加工贸易进口相同。
出口
退税的操作明细流程是什么
答:
报关单须在90天内申报出口退税,否则会计账务上按
出口转内销处理
。2、核销单向外汇管理局取得,“出口收汇核销单”指由国家外汇管理局制发,核销单为一张三联式,核销单左第一联存根外汇管理局存,中第二联核销后企业留存,右第三联核销后撕下来做出口退税联报
税务
局使用。出口单位和受托行及解付行填写...
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