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冲暂估成本的账务处理
建筑业
的账务处理
流程建筑业怎样做账.特别是有的项目跨年或者时间很长...
答:
1.会计科目的设置及核算内容 建筑施工企业有一定的特殊性,与广大生产型企业有很大的区别.特别是在
成本
核算和收入的确认上,和产品销售企业有很大的不同.本帖只在此探讨建造合同法准则中规定建筑施工企业
的会计
业务
处理
,与生产性企业相同的核算不在此做探讨.(一)工程施工 相当于生产企业的“生产成本”...
...发票未到;当月又已经销售,应
如何
做
账务处理
?具体分录是什么?_百度...
答:
调整主营业务
成本
3、发票大于估价的 摘要:订正XX年XX日XX号凭证少计成本 借:主营业务成本 (蓝字)差额 贷:应付账款--XX 同上 4、发票小于估价的 摘要:订正XX年XX日XX号凭证多记成本 借:主营业务成本 红字 差额 贷:应付账款--xx 同上 结束了希望能帮到你~~...
跨年度的收入未入账
如何处理
答:
跨年度的收入未入账
如何处理
以前年度收入
支出
未入账,通过以前年度损益调整做.法人还借款,应该通过其他应收款入账,不然,这钱算是什么钱呢?现金的来源是什么?客户汇来的款项是预收,入预收,是冲减应收,就入应收,要查明原因的
暂估
销售收入要交增值税吗?暂估入账一般是针对进货时
的帐务处理
.即:进货已...
原材料发出
的账务处理
怎么做?
答:
企业购进的原材料,发出时应按不同使用部门,计入相对应的科目核算。以下是深空网整理的关于原材料发出
账务处理
的内容,来一起了解吧。原材料发出
如何做账
?1、如果是生产部门领用原材料,则做以下会计分录:借:生产
成本
贷:原材料 2、如果是车间部门领用原材料,则做以下会计分录:借:制造费用 贷...
暂估
销售
答:
例:假如上月
暂估
含税收入为11700元,未开票。本月实际开票12870元。
账务处理
:1.上月暂估:借:应收账款-武汉美的11700 贷:主营业务收入 10000 应交税费—应交增值税(销项税额)1700 2.本月开票 (1)冲回上月分录 借:应收账款-武汉美的 -11700 贷:主营业务收入 -10000 应交税费—应交...
建筑行业
会计
科目的设置?帐务规范
处理
?
答:
采用本部集中管理的企业公司就只有一个账套,所有项目的账务都在公司的同一账套中处理,各项目只负责编制项目
成本
报表并对项目成本进行分析。分权式管理是公司各项目单独开设账套。每个独立的项目都设有单独的银行账号并单独进行相关
的账务处理
,编制
财务会计
报表。最后由公司总部汇总各项目的财务报表。 集权式的优点是公司...
...货款已经全付清,但发票只开出一部分,这个月
怎么
记账?请指教,谢谢...
答:
货款付清证明价格是确定的了。可以对有发票部门和没有发票部分分别做
账务处理
。具体分录如下 1、有发票部分 借:原材料 应交税费-应交增值税(进项税额)贷:银行存款 2、无发票部分
暂估
入账,下月初红字冲回,待发票到后再做账务处理 借:原材料 贷:银行存款 ...
原材已入库,未付账款,发票没有回来怎样做
账务处理
?
答:
①月末按材料的
暂估
价值,借记“原材料”科目,贷记“应付账款-暂估应付账款”科目。②下月初用红字编同样的记账凭证予以冲销。⑨收到发票账单时,借记“原材料”、“应交税金-应交增值税(进项税额)”等科目,贷记“应付账款”科目。④付款时,借记“应付账款”等科目,贷记“银行存款”等科目。
货到票未到
的会计账务处理
如何做
答:
货到票未到的会计账务处理1、企业已验收入库的货物没有收到发票的,需要先根据不含税价款,做货物的
暂估
入库处理:借:库存商品贷:应付账款——暂估应付账款2、下期初做相反分录予以冲回:借:库存商品(红字)贷:应付账款——暂估应付账款(红字)3、收到发票后,再根据发票进行正确
的账务处理
:...
暂估
入库的商品,运费
怎么做账
?
答:
因此,首先应当按照上述规定
暂估
入账,然后,与其他正常入库入账的库存商品一样,一并计算库存商品发出(包括说的销售出库)
成本
。编制
会计
分录为:借:主营业务成本 贷:库存商品 收到发票后
的处理
:次月初,冲回暂估入库成本,以红字编制如下分录:借:库存商品 贷:应付账款——暂估款 取得发票后,编制...
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