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冲回暂估成本分录
暂估
入账的会计
分录
答:
贷:应付账款--
暂估
应付账款(金额红字)后收到发票账单时:借:原材料 应交税费--应交增值税(进项税额)贷:银行存款等 暂估入账会计
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一、采购入库:1、货已到,发票未到,借:库存商品--日用百货类 贷:应付账款---暂估应付账款 商品进销差价--日用百货类 2、发票收到时,用红字
冲回
,同时做...
冲销
上年末
暂估
入帐的甲材料,数量为1000吨,暂估单价30元。如何做会计...
答:
与上年末做相反
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,将它
冲回
。等确定
成本
后,再做正常入账即可
会计电算化:单到
回冲
上月
暂估
入账的商品,现付
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怎么做?
答:
暂估
入账一般应用于会计账面数与仓库实存数核对,当企业月末购入一批货物,货物已运抵企业仓库,但企业却未收到销货企业开出的增值税专用发票,会计无法确认该货物具体价值,只能根据一个约数估计入账,
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是:借:原材料/库存商品 贷:应付账款其中“原材料”或“库存商品”的价值就是暂估的约数,期末先...
“冲
暂估成本
”是什么意思?
答:
次月初,
冲回暂估
入库成本,以红字编制如下
分录
:借:库存商品贷:应付账款——暂估款取得发票后,编制正式入帐分录:借:库存商品借:应交税金——应交增值税(进项税额)贷:应付账款——**公司 等借:主营业务成本 等贷:库存商品 等如果
暂估成本
大于实际成本的,应当以红字编制上述 ...
暂估
入库的会计
分录
答:
借:主营业务
成本
贷:应付账款-暂估入库(暂估时的单价是不含税的需要做),借:应付账款-暂估入库贷:预付账款.结转完应付账款-暂估入库期末没有余额.
暂估冲回
的问题:建议暂估有变化的全部冲回,月底再统一做一个暂估;这样方便应收账款-暂估入库明细账和凭证的核对,只对应一个凭证,免得暂估的多,造成账面...
暂估
入账的收入怎么
冲回来
答:
借:应收账款---
暂估
收入 贷:主营业务收入 应缴税费---应交增值税---销项税额 次月
冲回
:借:应收账款---暂估收入 (负数或红数)贷:主营业务收入 (负数或红数)应缴税费---应交增值税---销项税额 (负数或红数)在开票时正常处理 ...
原材料
暂估
入库如何做账务处理?
答:
暂估入库:借:原材料贷:应付账款——暂估/无票(XX供应商)
暂估回
冲:(1)红字
冲回暂估
入库借:原材料贷:应付账款——暂估/无票(XX供应商)(2)收到发票,做入库处理借:原材料应交税费——应交增值税(进项税额)贷:应付账款——XX供应商固定资产暂估入账会计
分录
固定资产暂估入账一般是指固定资产...
暂估成本
的账务处理
答:
注意:仓库部门必须以收料单或入库单登记仓库账,并同时将财务记账联转财务部门入账;
暂估
入账不包括进项税额;“应付账款——暂估应付账款”科目余额并不完全等于应付供货商的金额,仅是暂估料的过渡性科目。2.次月初用红字
冲回
,以仓储部门上月末出具的暂估入库单改为红字为附件进行会计处理:借记“原...
上月做了
暂估
入库并结转了
成本
,本月收到发票,估入的价格偏高怎么办_百 ...
答:
借:库存商品 100 贷:应付账款 --
暂估
100 本月发票到,金额为90.两种调整方法
分录
如下:一,差额调整 借:库存商品 10(红字)贷:应付账款 --暂估 10(红字)借:应付账款 --暂估 90 贷:应付账款 --xx公司 90 借:主营业务
成本
10(红字)贷:库存商品 10(红字)二,票到
冲回
借:库存商品 ...
...
冲销暂估
入账材料款和应付账款,如何做会计
分录
?
答:
上月
暂估
:借:原材料 23200 贷:应付账款 23200 12月1日,
冲销
借:原材料 23200(红字)贷:应付账款 23200 (红字)冲销后,在取得发票时,按发票实际金额入账:若实际
成本
大于计划成本(超支)借:原材料 23200 应交税费——应交增值税(进项税额)材料成本差异 贷:应付账款 ...
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