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企业收到劳务费发票账务处理
...工人一月份才开回
发票
、那么12月份怎么
会计处理
呢?
答:
应该在
收到发票
后,确认成本,12月支付10万元
劳务费
,作为预付款,
会计
分录为,借:应付账款/预付账款-XX 10万,贷:银行存款 10万;1月份收到发票,确认成本,借:劳务成本 10万 贷:应付账款/预付账款-XX 10万
企业收到劳务费
增值税专用
发票
未认证如何
做账
答:
按当月未认证的可抵扣增值税额,借记“应交税费——待认证进项税额”科目,按应付或实际支付的金额,贷记“应付
账
款”、“应付票据”、“银行存款”等科目。提示:待认证进项税额包括:一般纳税人已取得增值税扣税凭证、按照现行增值税制度规定准予从销项税额中抵扣,但尚未经税务机关认证的进项税额;一般...
...保险由他们代发代缴),
收到发票
后用工单位如何
做账
?
答:
生产车间的工人是劳务派遣形式用工(工资、保险由他们代发代缴),
收到发票
后用工单位如何做账?
会计处理
上应该按支付的
劳务费
进行处理,计入相关的成本或者费用科目。税务处理dao请参考《国家税务总局关于
企业
工资薪金和职工福利费等支出税前扣除问题的公告》(国家税务总局公告2015年第34号)规定:企业接受外部...
支付的
劳务费
给
公司
怎么
做账
答:
账务处理
方法如下:1、
收到劳务费
收入 借:现金(或银行存款)贷:其他业务收入(或主营业务收入)2、发生的劳务费支出 借:其他业务支出(或主营业务成本)贷:银行存款(或应付工资等)3、提税金 借:其他业务支出(或主营业务税金及附加)贷:应交税金--营业税、城建税 贷:其他应交款--教育费附加 4...
劳务
派遣
公司账务处理
(会计分录)
答:
主要
账务处理
:1、收到用工单位转来的工资 借:现金(银行存款)贷:其他应收款(其他应付款)2、代发工资支付 借:其他应收款(其他应付款)贷:现金(银行存款)3、
收到劳务费
,开具
发票
借:银行存款 贷:主营业务收入 4、计提劳务派遣人员工资及
企业
承担的社保和住房公积金 借:主营业务成本 贷...
请教下建筑
劳务公司会计
怎样
做账
答:
借:银行存款21758贷:主营业务收入21758(2)借:主营业务成本21323贷:其他应付款-劳务费21323借:管理费用41637.25财务费用20贷:银行存款等41657.25期末结转(3)借:本年利润41222.25主营业务收入21758贷:主营业务成本21323管理费用41637.25财务费用20劳务派遣
公司
主要
账务处理
:1、
收到劳务费
,...
劳务
派遣
公司
费用怎么
做账
?
答:
借:管理费用/销售费用/制造费用/主营业务成本等等——
劳务费
应交税费——应交增值税——进项税 贷方:银行存款/应付账款 当然如果你取得的是普通
发票
,那么就没有分录中的应交税费那一条了,全部发票金额进成本费用,这个是一般的
账务处理
,需要注意的是,根据总局公告2015年第34号文件,
企业
接受外部...
支付给
劳务
派遣
公司
的费用
会计
分录
答:
劳务派遣
公司
主要
账务处理
:1、
收到劳务费
,开具
发票
借:银行存款 贷:主营业务收入 2、计提劳务派遣人员工资及
企业
承担的社保、住房公积金 借:主营业务成本 贷:应付职工薪酬—工资 其他应付款—社保 (企业交纳部分)其他应付款—住房公积金(企业交纳部分)3、支付派遣人员的工资 借:应付职工薪酬—...
支付
劳务费
怎么
做账
答:
账务处理
方法如下:1、
收到劳务费
收入 借:现金(或银行存款)贷:其他业务收入(或主营业务收入)2、发生的劳务费支出 借:其他业务支出(或主营业务成本)贷:银行存款(或应付工资等)3、提税金 借:其他业务支出(或主营业务税金及附加)贷:应交税金--营业税、城建税 贷:其他应交款--教育费附加 4...
代发工资代缴社保的
公司
如何做
账务处理
?怎么做会计分录?
答:
代发工资代缴社保的
公司收到劳务费
,开具
发票
时一般借记银行存款科目,贷记主营业务收入科目。做账时需注意
劳务公司
开具的发票不是代发工资全额发票,只是服务费部分。下面一文将为大家详细介绍代发工资代缴社保的公司
账务处理
。代发工资代缴社保的公司怎么做账?1、收到劳务费,开具发票时账务处理如下:借:银行...
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