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预付账款到票后怎么做账
预付款
已经开了发票应
怎么做账
务处理?
答:
(1)预付款时:借:预付账款 贷:银行存款
(2)收到发票时:借:库存商品/原材料 应交税费——应交增值税(进项税额)贷:预付账款 2、如果是你公司收到对方的预付款,则做以下分录:(1)收到预付款时:借:银行存款/库存现金 贷:预收账款 (2)开出发票时:借:预收账款 贷:主营业务收入 应...
预付账款
发票回来
怎么做账
答:
处理
预付款
发票的具体
做账
步骤如下: 1.在会计科目中登记预付款科目,支出科目和应付
账款
科目; 2.根据发票编号,准确的记录发票的金额,预付款的金额为正数; 3.根据发票的供应商,把预付款金额对应应付账款科目; 4.根据预付款结算时间,把预付款金额从应付账款科目转移到支出科目; 5.完成发票登记,...
预付款后
收到发票
怎么
做分录
答:
预付款已付收到发票的会计分录,直接冲付预付货款就可以了
。收到发票时,借:库存商品/原材料,贷:预付帐款--XX 拿发票来冲预付款的会计分录,如果实际入库原材料金额大于预付账款,需要做以下两笔分录,借:原材料,贷:预付账款 借:预付账款,贷:银行存款(补付少支付的账款)。如果实际入库原材料...
预付款
已经开了发票要
怎么做账
答:
预付款已经开了发票要分具体情况做账:
1、支付预付款时:借:预付账款 贷:银行存款 2、收到对方所开的发票时:借:材料采购(原材料等)借
:应交税费-应交增值税-进项税 贷:预付账款 3、同时补付尚欠对方的货款:借:预付账款 贷:银行存款 4、参考资料《企业会计准则-具体准则》及《企业会计...
预付
工程款取得发票账务处理
怎么
做
答:
预付工程款取得发票账务处理怎么做
借:预付账款 贷:银行存款--(XX工程队)收到发票时:借:工程成本--(XX工程队)贷:预付账款 本科目核算企业按照合同规定预付的款项.预付款项情况不多的
,也可以不设置本科目,将预付的款项直接记入"应付账款"科目.企业进行在建工程预付的工程价款,也在本科目核算.企业(...
有发票的
预付款怎么做账
呢
答:
有发票的
预付款怎么做账
呢1、已付款,但是未收到发票,一般企业都是先做预付款处理.出纳根据会计做的会计凭证,登记日记账,做银行支出的会计分录如下借:
预付账款
-XX金额贷:银行存款2、已经开票时的会计分录如下借:预收账款-XX金额贷:主营业务收入3、对于发票已开客户如是分开付款,第一次付款时会计分录...
预付账款
收到发票
后怎么
处理
答:
1、已付款,但是未收到发票,一般企业都是先做
预付款
处理。出纳根据会计做的会计凭证,登记日
记账
,做银行支出的会计分录如下 借:
预付账款
-XX金额 贷:银行存款 2、已经开票时的会计分录如下 借:预收账款-XX金额 贷:主营业务收入 3、对于发票已开客户如是分开付款,第一次付款时会计分录如下 借...
预付款
收到发票
后怎么做账
答:
预付款收到发票
后怎么做账预付款
已经开了发票要分具体情况做账:1、支付预付款时:借:
预付账款
贷:银行存款2、收到对方所开的发票时:借:材料采购(原材料等)借:应交税费-应交增值税-进项税贷:预付账款3、同时补付尚欠对方的货款:借:预付账款贷:银行存款企业预收账款的账务处理怎么做?预收款按照权责...
收到发票已付款
怎么做账
答:
1、企业购货预先支付货款,未收到发票时:借:
预付账款
贷:银行存款 2、企业收到对应发票时:借:原材料(根据发票内容计入对应科目)应交税费——应交增值税(进项税额)贷:预付账款 企业收到发票已付款时,应通过发票内容计入对应科目,以及“应交税费”相关二级科目、“预付账款”科目进行
做账
。
预付账款
收到发票
怎么记账
做凭证
答:
一般先付款但是未收到增值税发票的话,可以先计入“
预付账款
”会计科目核算,等收到发票后确认支出。其会计分录如下:1、企业预付货款,会计分录如下:借:预付账款,贷:银行存款。2、收到原材料并取得发票,会计分录如下:借:原材料,借:应交税费—应交增值税(进项税额),贷:预付账款。
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