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税务协查进项税转出账务处理
税务协查进项税转出账务处理
答:
税务协查进项税转出账务处理
《国家税务总局关于失控增值税专用发票处理的批复》(国税函[2008]607号)规定,购买方主管税务机关对认证发现的失控发票,应按照规定移交稽查部度门组织协查.属于销售方已申报并缴纳税款的,可由销售方主管税务机关出具书面知证明,并通过协查系统回复购买方主管税务机关,该失控发票可...
企业开回失控发票,
税务
要求做
进项税额转出
,怎么做会计分录
答:
《国家
税务
总局关于失控增值税专用发票
处理
的批复》(国税函[2008]607号)规定,购买方主管税务机关对认证发现的失控发票,应按照规定移交稽查部门组织
协查
。属于销售方已申报并缴纳税款的,可由销售方主管税务机关出具书面证明,并通过协查系统回复购买方主管税务机关,该失控发票可作为购买方抵扣增值税
进项税
...
税务
局预警查发票为什么要
进项
票
答:
税务
机关叫
协查
2021年开具的进项票,可能因为税务机关在查客户开票。如果经税务机关认定为对方供应客户开票有问题(虚开或属于不符合开票规定即开票不规范等),不能抵扣,就要做
进项税额转出
。比如你购入原材料,销售方给你开具的增值税专用发票上边税额,就是你单位的进项税额,认证相符后,就可以抵扣。根...
...可对方不小心点了作废,
进项转出
怎么做
账务
分录?
答:
1.首先收到货物和发票并认证: 借:原材料或库存商品 应交税金-应交增值税-进项税额 贷:现金/银行存款/应付账款 2.对方作废后,如果进货退回去: 借:原材料或库存商品(红字) 贷:现金/银行存款/应付账款(红字) 应交税金-应交增值税-
进项税额转出
3.对方作废后,如果进货不退回去: ...
收到增值
税
红字发票
账务
如何
处理
?
答:
处理方法:购货方应按规定进行帐务处理并抵扣进项税额,然后进行退货处理
,到主管税务机关开具进货退出及索取折让证明单,交销货方开具红字专用发票,购货方凭红字专用发票的发票联、抵扣联冲减进项税额。《国家税务总局关于进一步做好增值税纳税申报“一窗式”管理工作的通知》规定:销货方如果在开具蓝字...
...发货方不慎将发票作废,本月申请
进项转出
,要补交税款么,会涉及...
答:
在增值税稽核系统属于作废发票,那么在次月的19号经过国家
税务
总局进行比对以后,系统会提示发票为作废发票,抵扣凭证审核系统会通知购货方主管税务机关进行
协查
,购货方主管税务机关会通知购货方作
进项税额转出处理
,并将协查结果回复给开票方主管税务机关。而对于销货方来说,因为发票已经作废,在本月肯定...
收到开票方税票,一年后被告知失控发票,
税
局要求我们去
处理
,怎么办?
答:
发生增值税发票失控,取得发票的一方,要将失控发票中的税额(也就是进项税额)做
进项税额转出处理
。也就是说,失控发票中的税额是不能进行认证抵扣的;已抵扣的,都要做进项税额转出处理。在
税务
机关按非正常户登记失控增值税专用发票(以下简称失控发票)后,增值税一般纳税人又向税务机关申请防伪税控报税...
失控的增值税发票要求
进项税额转出
,法律依据是什么
答:
走逃(失联)企业开具增值税专用发票的
处理
:增值税一般纳税人取得异常凭证,尚未申报抵扣或申报出口退税的,暂不允许抵扣或办理退税;已经申报抵扣的,一律先作
进项税额转出
;已经办理出口退税的,
税务
机关可按照异常凭证所涉及的退税额对该企业其他已审核通过的应退税款暂缓办理出口退税,无其他应退税款或应...
发票异常
进项税转出
了稽查还查吗
答:
可由销售方主管
税务
机关出具书面证明,并通过
协查
系统回复购买方主管税务机关,该失控发票可作为购买方抵扣增值税
进项税额
的凭证.因此,如果取得失控的进项发票,除非属于税务机关责任或者技术性错误造成、或者销售方主管税务机关证实销售方已申报纳税,否则该进项税发票不能用于抵扣,已经抵扣的需做
进项转出
.
增值税什么时候记入成本?什么时候不计入成本计算?详细点,举例子说明...
答:
8.一般纳税人取得专用发票、公路内河货物运输业统一发票和机动车销售统一发票,自开具之日起180日内未到
税务
机关办理认证、认证不符或虽认证通过但未在认证通过的次月申报期内申报抵扣的,其
进项税额
不允许抵扣。9.购进免税货物取得增值税抵扣凭证(向国有粮食企业购进免税粮食除外),其进项税额不允许抵扣。10.取得汇总...
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