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现金流量表的现金余额
现金流量表
期末现金及现金等价物
余额
如何填?
答:
一、
现金流量表
里的期末现金及现金等价物
余额
=资产负债
表的
货币资金期末余额.资产负债表中"货币资金"项目的期末余额根据"现金"、"银行存款"和"其他货币资金"这三个账户的期末账面余额之和填列.二、资产负债表同现金流量表之间的"勾稽关系"1、企业在没有交易性金融资产时:资产负债中"货币资金"项目的期...
现金流量表
里的期末
现金余额
怎么算的?
答:
现金流量表
里的期末现金及现金等价物
余额
=资产负债
表的
货币资金期末余额,资产负债表中"货币资金"项目的期末余额根据"现金"、"银行存款"和"其他货币资金"这三个账户的期末账面余额之和填列。现金的期末余额=资产负债表“货币资金”期末余额;现金的期初余额=资产负债表“货币资金”期初余额;现金及现金...
现金流量表的
期末现金余额是要对总账
的现金余额
吗?
答:
1、
现金流量表的
期末现金余额是对总账
的现金余额
、银行存款余额、现金等价物余额。2、现金流量表中现金及现金等价物指的是可以随时用于支付的现金及可以快速变现的金融产品(如短期债券等)。资产负债表中货币资金指的是所有货币形态的资金。如:资产负债表中货币资金里的定期存款就不一定能随时可以用于支付,...
现金流量表的现金
是如何算的?
答:
现金流量表
中现金净增加额计算公式:现金及现金等价物的净增加额=现金的期末
余额
-现金的期初余额。一般企业很少有现金等价物,故该公式未考虑此因素,如有则应相应填列现金的期末余额=资产负债表“货币资金”期末余额;现金的期初余额=资产负债表“货币资金”期初余额;知识拓展现金及现金等价物净增加...
为什么
现金流量表
里本年累计期末
余额
应该与本月余额是相等的?
答:
因为:一个年度内,期末
现金余额
的本年累计数和本月数应该是一致的,是一个时点数。如果当月是本年的最后一个月,最后一个月的期末数就应该是本年累计数。所以无论当前是哪个月,期末现金余额都应该与本年累计数相同。资产负债表与
现金流量表
有不可分割的关系。当月的期末现金数应当就是当期的资产...
现金流量表
中现金的期末
余额
怎么算
答:
现金流量表期末现金余额应该等于资产负债表中的货币资金的期末余额。货币资金是资产负债表的一个流动资产项目,包括库存现金、银行存款和其他货币资金三个总账账户的期末余额。
现金流量表的
期末现金余额也是对总账
的现金余额
、银行存款余额、现金等价物余额。
为什么
现金流量表的
期末余额通常与资产负债
表的现金余额
接近,但不相等...
答:
现金流量表期末现金及现金等价物
余额
一般与资产负债表中期末货币资产的金额一致,本年度
的现金流量表
只反映当年的现金流量情况。资产负债表上的货币资金中,被冻结、查封、作为保证或质押,或者因为其他情况导致其用途受到限制,不能随时不受限制地用于支付用途的,均不属于现金流量表上的“现金”。所以现金...
现金流量表
中现金及现金等价物的期初
余额
是什么
答:
现金流量表的现金
及现金等价物包括库存现金、银行存款(不含定期存款)、其他货币资金和现金等价物(即持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的短期投资)。其中货币资金和银行存款以及其他货币资金的期初
余额
:按照资产负债表中“货币资金”项目的期初金额填。
小企业
现金流量表的
期末
现金余额
一定要等于资产负债表的吗期末现金余额...
答:
现金流量表的
期末现金余额是对总账
的现金余额
、银行存款余额、现金等价物余额。现金流量表中现金及现金等价物指的是可以随时用于支付的现金及可以快速变现的金融产品(如短期债券等)。现金流量表里的期末现金余额=现金日记账中的期末现金余额,正常情况不会出现负数,出现负数说明账务处理有误; 既然已出现...
现金流量表
期末
现金余额
可以是负数吗
答:
期末
现金余额
不可以是负数,因为现金不可能出现负数的,否则就是出了问题。现金及现金等价物净增加额可以是负数,但是期末期初现金余额不能是负数。一般情况下,期末余额试算不平衡有三个原因:1、本期发生额或期初余额不平衡导致期末余额不平衡,期末余额本身并不存在计算上的差错。2、个别账户的期末余额...
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