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暂估金额小于发票金额怎么做账
暂估金额小于发票金额
。
答:
暂估入库金额无论是否大于发票金额,下一个月月初都有把暂估入库的冲销,等发票到了再登账
。暂估入库会计处理过程:1.只在月底结账前做 2.目的是为了保持“账实一致”3.操作对象是“货到票未到”的货物 4.金额的确定:一般为和供应商采购时达成的价格(扣除进项税)5.分录:借:原材料或库存商品 ...
暂估
入库的正确
做账
方法
答:
暂估入库的正确做账方法如下:
1、需要在应付账款中设置一个"暂估入库"的供应商,在做暂估入库处理的时候就用这个辅助核算
,而不是写实际的采购供应商;2、到票金额如果和暂估金额有出入的,需要实际到票的时候调整成本的价格,暂估金额小于实际到票价格,借:主营业务成本,贷:库存商品;否则做相反分录;3、如...
暂估
入库原材料金额与
发票金额
不一致
怎么
办
答:
公司采购材料和商品,货物已经收到入库,但是发票尚未收到的时候,
企业可以将该货物按合同或者送货单的金额进行暂估入账,暂估的时候不需要计入税额
,待企业实际收到发票后,再红字冲减暂估的分录,然后按发票上的金额入账即可。
暂估
入库与
发票金额
不一致,
怎么
处理?
答:
暂估
分录冲出后,做有
发票
的分录,
金额
不一致是正常的,如果是已销售结转了销售成本,再做调整成本的分录。
暂估
成本的
做账
方法
答:
1、红字冲回暂估入库 借:原材料(原
暂估金额
,红字)贷:应付账款一暂估/无票XX供应商(原暂估金额,红字)2、收到
发票
,做入库处理 借:原材料(发票不含税金额)应交税费一应交增值税(进项税额)(税额)贷:应付账款-XX供应商(发票含税金额)暂估成本后,发票已到时又
如何做账
:答:如果增值税发票未到时...
发票金额
与入库
暂估金额
不符,库存成本应作何调整保证库存成本正确(与发 ...
答:
1、如果是几笔的话,假如
发票
到来后存货没有领用,将差价补记存货成本;如果部分领用,则按照领用与留存比例分配差价。2、如果是普遍现象,那么你采用的是计划成本,而不是实际成本,差价只能通过“材料成本差异”进行核算。实际当中,计划成本只是用于大型企业,一般企业都采用实际成本。为了避免结算价与...
发票
到了上个月
暂估
的成本低了
怎么
做分录?
答:
1、如题所述,一般应结合成本核算具体情况分析,才能确定合理的处理方式;2、在实际工作当中,在次月取得相应发票后,先冲减上月暂估,再按照
发票金额
编制会计分录,常规操作则可;3、如题所指发票金额高于
暂估金额
,差异情形应根据上月成本核算情况确定调整方式,假如上月暂估成本已结转(例如暂估材料已领...
关于
暂估
成本,
发票
回来发现与暂估的
金额
有差,具体要
怎么
做分录?
答:
一:收到
发票
的时候在本年度时间内,做分录:借:应付账款-
暂估
库存商品- 差额 贷:应付账款--单位 借:主营业务成本-- 差额 贷:库存商品 差额 二:收到发票的时候在第2个年度,做分录:借:应付账款-暂估 库存商品- 差额 贷:应付账款--单位 借:以前年度损益调整-- 差额...
你好,
暂估金额小于发票金额怎么
办
答:
拿到发票时将
暂估金额
按原数红字冲回,按
发票金额
重新入账即可。供参考。。
...比当时计入成本的
金额
要小,现要冲减成本,
怎么做账
?
答:
今年来了去年
暂估
的已销售了的商品的
发票
,比当时计入成本的
金额
要小,现要冲减成本,可以只在本年度调整差额部分。比如,借:主营业务成本 -100 贷:库存商品 -100 一般不做,以前年度损益调整 。不过,你想做以前年度损益调整也可以 借:以前年度损益调整 -100 贷:库存商品 -100 还要计...
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