55问答网
所有问题
当前搜索:
差额开票怎么做账
差额开票做账
报税
如何
操作
答:
发票开具不应与其他应税行为混开。账务处理如下,
1、确认公司服务收入,借:银行存款,贷:主营业务收入,贷:应交税费—简易计税
。2、确认对应成本,借:主营业务成本,贷:应付职工薪酬—工资、社保等。取得相关工资、社保缴纳凭证时候,借:应交税费—简易计税,贷:主营业务成本。申报税款时,借:...
普通
发票
金额和转账金额不一致
怎么做账务
处理?会计分录怎么写?
答:
普通发票金额和转账金额不一致怎么做账务处理?
1、在往来科目中计入差额;2、假设金额尾数有差额,那么可将差额转入费用科目
;3、对于应收账款,应当计入财务费用;4、对于应付账款,应当计入营业外收入。案例说明:小张在甲公司担任会计,有一次,她开了一张金额10000元的业务专用发票,但是对方只转了5000元...
劳务派遣
差额发票如何做账
?
答:
(1)一般纳税人提供劳务派遣服务,可以选择
差额
纳税,以取得的全部价款和价外费用,扣除代用工单位支付给劳务派遣员工的工资、福利和为其办理社会保险及住房公积金后的余额为销售额,按照简易计税方法依5%的征收率计算缴纳增值税.
发票
开具具体事项:1)选择简易计税方法差额征税 方式一:通过增值税发票管理新系统中...
开票
金额比实际收到的金额大该
怎么做账
?
答:
比如
开票
的价税合计金额是1000元,实际收到800元 开票时做分录:借:应收账款---XXX单位 1000 贷:主营业务收入 贷:应交税费---应交增值税 收到钱的分录:借:银行存款 贷:应收账款---XXX单位 800 (该单位尚欠200)如果购买方不给这部分钱,开具红字
发票
冲回这部分收入,做分录:...
专票金额比实际多
怎么做账
答:
开发票金额少于付款金额差额如何入账 发票金额比实际付款金额少的话会计处理有以下几个方面:
1、以实际发票金额入账,差额部分挂往来科目
,等补发票回来以后再冲减,如购货会计分录如下:借:库存商品 预付账款 贷:银行存款 2、如果补不回发票,那么差额也没有办法处理,只能挂往来暂时不处理,以后再作为...
开票
比收款多
怎么做账
?
答:
开票
金额大于收款金额,应该将
差额
计入应收账款。(税率13%)。如:开票80000元,收款60000元。借银行存款60000,借应收账款20000,贷主营业务收入80000/1.13=70796.46 贷应交税费应交增值税销项税额:80000/1.13*0.13=9203.54。
劳务派遣公司营改增,小规模纳税人,开具
差额
征税的
发票怎么
做分录?
答:
营改增后劳务派遣
差额做账
方法: (1)确认收入时会计处理 借:银行存款 贷:主营业务收入 应交税费——未交增值税 (2)支付给劳务派遣员工工资、福利和为其办理社会保险及住房公积金会计处理 借:应交税费——未交增值税 主营业务成本 贷:银行存款 营改增后劳务派遣小规模纳税人开具普通
发票怎么
办 小规模纳税人提供...
开票
税额和报税差一分钱
怎么做账
答:
在账务处理上,您可以在收入确认时将
开票
税额与报税的差异记入“财务费用”或“应交税费”科目。具体来说,如果差异为正数,即
开票
税额大于报税,可以记入“财务费用——印花税”科目;如果差异为负数,即开票税额小于报税,可以记入“应交税费——印花税”科目。例如,假设某公司本月的开票税额为1000元...
实付金额与
开票
金额不符,
差额如何做账
答:
让对方加开2000元.这样做会计处理是可以,只是折旧推迟了一个月.这样也是 9月 借:固定资产 贷:应付账款 借:应收账款 贷:现金 10月
发票
借:应付账款 贷:应收账款
次月补
开发票怎么做账
答:
1、之前做了无票收入的,冲销原来的凭证,再做一次
开票
收入凭证即可;2、前期开的金额少了,次月补开,讲
差额
部分视为一笔单独的收入,入账编制凭证。3、之前没有开票,没有做无票收入,直接按收入做凭证;4、若是对方丢票或是让作废重开,先开红票再在补开的,先冲销原来的收入凭证,再做一笔开...
1
2
3
4
5
6
7
8
9
10
涓嬩竴椤
灏鹃〉
其他人还搜
差额发票入账会计分录
收到差额开票如何入账
差额征税发票按哪个金额入账
差额开票的专票怎么入账
收到差额征税专用发票
差额开票的会计分录
差额开票如何确认收入
差额开票报销怎么做账
差额征税做账分录