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小规模人力资源差额征税报税
劳务派遣
小规模差额征税
怎么
报税
答:
劳务派遣
小规模差额征税
怎么
报税
答:如果选择
差额纳税
,以取得的全部价款和价外费用,扣除代用工单位支付给劳务派遣员工的工资、福利和为其办理社会保险及住房公积金后的余额为销售额,按简易计税办法依5%的征收率计算缴纳增值税,被扣除的销售额部分不得开具增值税专用发票,可以开具普通发票.小规模纳税人差额征...
人力资源
劳务派遗公司,
小规模差额
征收,增值税普通发票开据5%的发票...
答:
1、做账:
差额征税
的计税额=(总金额-分包或分给他人的金额)/(1+3%)借:应收账款 贷:主营业务收入 贷:应交税费——应交增值税 2、报税进入增值税申报填写界面,正常申报,如属于小微企业月销售额10万免征增值税,按报表涉及栏位填写即可。
小规模
纳税人
差额征税
未开差额发票能差额申报吗
答:
不能。
小规模
纳税人
差额征税
未开差额发票不能差额申报。小规模纳税人的差额征税政策是指允许小规模纳税人以其取得的全部价款和价外费用,扣除规定项目金额后的余额作为销售额进行增值税的计缴。这种政策适用于部分小规模纳税人,但必须开具相应的发票,否则无法享受差额征税的优惠政策。如果小规模纳税人在没...
小规模差额征税
怎么填申报表
答:
一、正面回答
小规模差额征税
填写申报表的方法:1、先填写增值税纳税申报表,在税率对应的行次填入本期发生100000元和本期扣除额1000000元,并将236500元填入税率对应的13行全部含税收入;2、得出15栏扣除后的含税销售额136500元和16栏不含税销售130000元;3、在主表中对应税率的应征增值税不含税销售...
小规模纳税
人
差额
征收如何操作
答:
小规模纳税
人
差额
征收如何操作1、差额征收属于营改增的项目,总共17个项目,最具代表性的行业是:建筑业、旅游业,差额征收故名思意,就是用收入-支付成本后的金额来申报.2、举例:建筑业小规模2019年3月份销售额15万,支付给分包方6万则该小规模纳税人实际销售额=15-6万=9万在差额申报时,只需要申报9...
劳务派遣怎么开票及
报税
答:
法律主观:一、劳务派遣服务怎么开票一般纳税人提供劳务派遣服务,可以全额按照一般
计税
方法依6%的税率计税,也可以
差额
按照简易计税方法依5%的征收率计税。
小规模纳税
人提供劳务派遣服务,可以全额按照简易计税方法依3%的征收率计税,也可以差额按照简易计税方法依5%的征收率计税。其中的差额扣除部分,是指纳税...
小规模
纳税人
差额征税
申报表怎么填
答:
小规模:1在《增值税纳税申报表(
小规模纳税
人适用)附列资料》中,将可扣除金额填入“应税行为(5%征收率)扣除额计算”第10栏“本期发生额”第11栏“本期扣除额”;2在《增值税纳税申报表》中,将《增值税纳税申报表(小规模纳税人适用)附列资料》“应税行为(5%征收率)
计税
销售额计算”第16...
小规模
劳务派遣公司
差额征税
怎样填申报表?
答:
具体填表方法如下:1.将
差额
扣除项目填入《增值税
纳税
申报表附列资料(三)》,利通劳务派遣公司选择适用5%征收率简易办法征收增值税,则该项业务均填列在第5栏。①将差额扣除之前的本期服务、不动产和无形资产价税合计额535500填入“本期服务不动产和无形资产价税合计额(免税销售额)”。②第2列“...
小规模纳税
人申报表
差额征税
部分怎么填写
答:
1、选择简易计税方法
差额征税
在《增值税纳税申报表(
小规模
纳税人适用)附列资料》中,支付的分包款填入“应税行为(5%征收率)扣除额计算”第10栏“本期发生额”。将自开和代开的增值税普通发票、增值税专用发票开具的价税合计,填入“应税行为(5%征收率)计税销售额计算”第13栏“全部含税收入(...
劳务公司
差额征税
如何填写增值
税申报
表
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